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董老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2020-01-05 22:08

您好，不得免征和抵扣稅額=外銷收入*（稅率-退稅率）

白塵 追問

2020-01-05 22:14

那么現(xiàn)在不是都是征13退13的嗎？怎么還有這個存在呢

董老師 解答

2020-01-05 22:15

您好，如果是證13退13 這個金額就是0.
但是退稅率現(xiàn)在一般都會降的，10%左右

白塵 追問

2020-01-05 22:17

我們是征13退13的，是不是這個退的是以前的

董老師 解答

2020-01-05 22:35

您好，計算應(yīng)納稅額=內(nèi)銷銷項-（進項-不得免征和抵扣稅額）-上期留抵=A
不得免征和抵扣稅額=外銷收入*（稅率-退稅率）
免抵退稅額=外銷收入*退稅率=B
當(dāng)A為正，不需要退稅，免抵稅額=免抵退稅額
當(dāng)A為負(fù)，且絕對值大于B，應(yīng)退稅額=B，免抵稅額=A絕對值-B
當(dāng)A為負(fù)，且絕對值小于B，應(yīng)退稅額=A，免抵稅額=0，下期留抵A絕對值-B
這是計算過程，如果是13退13，不得免征就是0,

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相關(guān)問題討論
這個題意會給出來的
2017-03-13 15:42:15
您好，不得免征和抵扣稅額=外銷收入*（稅率-退稅率）
2020-01-05 22:08:53
你這個有問題的，同學(xué)，你稅額有問題
2020-02-23 17:05:52
同學(xué)您好，分錄是 借：主營業(yè)務(wù)成本-不得免征和抵扣稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
2020-12-17 15:57:24
月底根據(jù)匯總表做： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額 應(yīng)收出口退稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交出口退稅
2021-05-18 16:32:42
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