美麗心情 追問

2020-01-05 16:30

這個是已經(jīng)交過了，我是小規(guī)模開普票沒法抵扣

立紅老師 解答

2020-01-05 16:33

你好，是的，是交過的，一般納稅人在抵免時是計入應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅-減免稅額，小規(guī)模納在抵免時是計入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的借方。小規(guī)模開普時，會有貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，比如貸方10，維護(hù)費抵免時在應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅借方，比如5，那么實際需要交的增值稅就是5

美麗心情 追問

2020-01-05 16:35

可是公司一直是免稅的，去稅務(wù)局代開專票，稅務(wù)直接就把增值稅扣交了，所以我這就一直沒有機會抵扣

立紅老師 解答

2020-01-05 16:36

你好，如果是這樣，就放在借方就可以，不用處理的。

美麗心情 追問

2020-01-05 16:37

是繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)到下年對嗎？

立紅老師 解答

2020-01-05 16:39

你好，是的，是這樣的。

美麗心情 追問

2020-01-05 16:40

好的，謝謝老師！

立紅老師 解答

2020-01-05 16:46

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。