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2020-01-05 17:30

老師我想問下還是那個股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，100萬按102萬轉(zhuǎn)讓。2萬怎么做分錄，還是昨晚的問題我還是不懂

王雁鳴老師 解答

2020-01-05 17:34

您好，一般情況下，收到新股東轉(zhuǎn)來款時，借：銀行存款，102萬元，貸：其他應付款，102萬元，支付給老股東時，借：其他應付款，102萬元，貸；銀行存款，101.6萬元，應交稅費-應交個人所得稅，0.4萬元。等變更了工商登記后，借：實收資本-老股東姓名，100萬元，貸：實收資本-新股東姓名，100萬元。

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2020-01-05 19:12

老師你昨晚不是說看所有者權(quán)益總額嗎？計算個稅20%

王雁鳴老師 解答

2020-01-05 20:15

您好，是的，但是您不是這次給我說的是100萬元，按102萬元轉(zhuǎn)嗎。

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2020-01-05 20:20

老師可是我的資產(chǎn)負債表總額才80多萬就說期末余額

王雁鳴老師 解答

2020-01-05 20:28

您好，那您的資產(chǎn)負債表的所有者權(quán)益總額是多少？

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2020-01-05 20:47

801234.5

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2020-01-05 20:47

就期末余額那個總數(shù)嗎老師

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2020-01-05 20:47

期末余額總數(shù)就這個

王雁鳴老師 解答

2020-01-05 21:03

您好，如果是這個金額的話，就不看所有者權(quán)益總額了，就會按轉(zhuǎn)讓金額102萬元和原投資金額100萬元來計算個稅了。

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2020-01-05 21:16

為什么呢老師

王雁鳴老師 解答

2020-01-05 21:19

您好，不是資產(chǎn)總額，是資產(chǎn)負債表上的資產(chǎn)總額減去負債總額

王雁鳴老師 解答

2020-01-05 21:20

您好，因為轉(zhuǎn)讓金額高于所有者權(quán)益總額，就以轉(zhuǎn)讓金額為準。

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2020-01-05 21:25

老師有幾種情況？

王雁鳴老師 解答

2020-01-05 21:37

您好，三種情況吧，上面的是一種，再有就是轉(zhuǎn)讓金額比所有者權(quán)益總額低的，按所有者總額轉(zhuǎn)讓為準。還有就是如果所有者權(quán)益金額為負數(shù)時，可以無償轉(zhuǎn)讓。

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2020-01-06 00:17

老師假如我80萬轉(zhuǎn)讓，要交多少個稅

王雁鳴老師 解答

2020-01-06 00:53

您好，如果所有者權(quán)益80萬元，原投資100萬元，轉(zhuǎn)讓80萬元，就不需要繳納個稅的。

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2020-01-06 08:49

老師其實我十月份的報表期末所有者權(quán)益總數(shù)是80多萬，客戶以102萬轉(zhuǎn)讓了，合理嗎？

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2020-01-06 08:51

老師還有個問題想問下，股權(quán)轉(zhuǎn)讓印花稅可以減半征收嗎？是按照雙方102萬金額萬分之五繳納嗎？有減半征收政策嗎？

王雁鳴老師 解答

2020-01-06 12:58

您好，合理，股權(quán)轉(zhuǎn)讓印花稅不可以減半征收。是按照雙方102萬金額萬分之五繳納。