total 追問

2020-01-04 17:23

不對(duì)吧，處置固定資產(chǎn)不是應(yīng)該通過固定資產(chǎn)清理核算么？

龍楓老師 解答

2020-01-04 17:31

你不是只說關(guān)于稅的嗎？

total 追問

2020-01-04 17:38

處置固定資產(chǎn)產(chǎn)生的稅費(fèi)怎么做賬？企業(yè)所得稅怎么做？

龍楓老師 解答

2020-01-04 17:42

固定資產(chǎn)處置會(huì)計(jì)分錄：

將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為：

借：固定資產(chǎn)清理

       累計(jì)折舊

貸：固定資產(chǎn)

發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)：

借：固定資產(chǎn)清理

貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等

處置的收入

借：銀行存款等相關(guān)科目

貸：固定資產(chǎn)清理

清理凈損益：

如果是凈收益：

借：固定資產(chǎn)清理

貸：營(yíng)業(yè)外收入

如果是凈損失：

借：營(yíng)業(yè)外支出

貸：固定資產(chǎn)清理

企業(yè)所得稅是單獨(dú)記得
上面有的

total 追問

2020-01-04 18:10

企業(yè)所得稅放哪個(gè)科目？也是在固定資產(chǎn)清理嗎

龍楓老師 解答

2020-01-04 18:10

你好，是單獨(dú)的所得稅費(fèi)用的啊

total 追問

2020-01-04 18:39

老師您好，增值稅呢？

龍楓老師 解答

2020-01-04 20:41

借：銀行存款
貸    應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅的

total 追問

2020-01-04 20:53

不是這樣嗎？ 
先借 固定資產(chǎn)清理 
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅
再借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
 貸 銀行存款

龍楓老師 解答

2020-01-04 21:45

你好，應(yīng)交增值稅不放到固定資產(chǎn)清理的