Cicada?? 追問

2020-01-04 16:47

但是由于貨物發(fā)霉，虧損出售了，還要做收入嗎？

蔣飛老師 解答

2020-01-04 16:48

是的，
出售時(shí)正常記入主營業(yè)務(wù)收入

Cicada?? 追問

2020-01-04 16:49

在嗎

蔣飛老師 解答

2020-01-04 16:49

然后正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

Cicada?? 追問

2020-01-04 16:52

我公司在購入貨物時(shí)，因貨物發(fā)霉了，發(fā)生了損耗，該批貨物由上游公司買了保險(xiǎn)，現(xiàn)在保險(xiǎn)公司賠了2萬元給上游公司，上游公司再將這2萬元理賠款轉(zhuǎn)回給我司，我司再以虧損的價(jià)格賣給了下游公司，請問要怎么做賬務(wù)處理呢？

Cicada?? 追問

2020-01-04 16:54

由于貨物虧損出售，這理賠款要怎么做分錄，是否能記到主營業(yè)務(wù)成本，不做營業(yè)外收入，如果可以的話，要怎么做分錄，不可以的話又要怎樣做分錄？

蔣飛老師 解答

2020-01-04 17:05

記入成本200
售價(jià)113
借：銀行存款113
貸：主營業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）13

蔣飛老師 解答

2020-01-04 17:06

借：主營業(yè)務(wù)成本100
貸：庫存商品100

蔣飛老師 解答

2020-01-04 17:07

借：主營業(yè)務(wù)成本200
貸：庫存商品200
收賠款

借：銀行存款2
貸：營業(yè)外收入2
（以這一回答為準(zhǔn)）

Cicada?? 追問

2020-01-04 17:19

不能把理賠款記入成本嗎？畢竟這批貨物虧損了，記入營業(yè)外收入要交所得稅的吧？

蔣飛老師 解答

2020-01-04 17:46

你說的分錄是怎么做呢？