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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2016-04-19 15:58

那么一般納稅人銷售免稅產(chǎn)品如何進行帳務處理?
假如是一家銷售免稅農(nóng)產(chǎn)品的企業(yè),6月份銷售免稅農(nóng)產(chǎn)品,開具增值稅普通發(fā)票金額是11490元,稅率是0%;分錄應該如何做?
方案一:借:銀行存款  11490
                 貸:主營業(yè)務收入 11490

方案二:借:銀行存款  11490
                 貸:主營業(yè)務收入 10168.15
                         應交稅費-應交增值稅(銷項)11490/1.13X0.13=1321.85
             借:應交稅費-應交增值稅(減免稅額)1321.85
                 貸:營業(yè)外收入  1321.85

宋生老師 解答

2016-04-19 15:50

您好!是的               

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相關(guān)問題討論
你好,如果小規(guī)模納稅人自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品,開出免稅發(fā)票,一般納稅人可以按照 9%抵扣
2019-11-18 10:25:41
https://mp.weixin.qq.com/s/zAYmJnG6kVok0H5ttACv7Q您好,這個是計算抵扣,這個是說明你去看一下。
2021-07-15 23:00:42
同學你好 稅率就是免稅
2021-12-09 09:22:53
你好,你是想要抵扣是不是?
2024-03-06 16:11:54
對方是自產(chǎn)免稅么,這個是可以按買價*9%抵扣進項稅額,要是批發(fā)零售那就不能抵扣
2019-06-09 10:34:54
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