端莊的發(fā)夾 追問

2020-01-04 10:40

以前沒有做賬的，開賬的時候就直接掛賬的

鄒老師 解答

2020-01-04 10:43

你好，以前沒有做賬的銷售應(yīng)當(dāng)補(bǔ)上才是的

端莊的發(fā)夾 追問

2020-01-04 10:44

還有其他么

鄒老師 解答

2020-01-04 10:46

你好，是的
先把之前的銷售分錄補(bǔ)上
借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；主營業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫存商品
然后退回這樣做分錄
借；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品 ，貸；主營業(yè)務(wù)成本

端莊的發(fā)夾 追問

2020-01-04 10:49

那我以前掛賬的時候本來就有這個貨款，我再做的話豈不是重覆了

鄒老師 解答

2020-01-04 10:51

你好，你所指的以前掛賬的時候本來就有這個貨款意思是之前已經(jīng)做了收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄的意思？

端莊的發(fā)夾 追問

2020-01-04 10:55

現(xiàn)在退的是3月份的貨款，當(dāng)初開賬是6月份，6月之前的就這樣調(diào)整，掛賬，還欠我們多少錢

鄒老師 解答

2020-01-04 11:06

你好，需要知道之前掛賬金額是多少，退回金額是多少，才知道對方還欠你們多少錢的 
上面4個分錄的應(yīng)收賬款期末余額就是對方欠你們的款項(xiàng)金額

端莊的發(fā)夾 追問

2020-01-04 11:08

假如6月份之前的貨款客戶欠我們3萬，直接調(diào)整分錄是，借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入

鄒老師 解答

2020-01-04 11:09

你好，如果只有這一筆分錄，那客戶欠你們就是3萬

端莊的發(fā)夾 追問

2020-01-04 11:11

是的，那我退貨直接可以借主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)收賬款嗎

鄒老師 解答

2020-01-04 11:12

你好，退貨本來就是沖銷收入的，分錄是，借；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，貸；應(yīng)收賬款