繁榮的鏡子 追問

2020-01-03 10:43

我沒做這個分錄之前已經(jīng)結轉本月?lián)p益了，計提了所得稅，現(xiàn)在需要反結帳嗎？還是直接錄入未分配利潤

鄒老師 解答

2020-01-03 10:47

你好，需要反結賬，然后錄入所得稅計提分錄，然后做上面 結轉分錄

繁榮的鏡子 追問

2020-01-03 10:52

我錄入這個本年利潤然后過賬，在結轉，上面說我已經(jīng)結轉過了。這個本年利潤還需要再結轉嗎

鄒老師 解答

2020-01-03 10:57

你好，本年利潤需要做年末結賬的

繁榮的鏡子 追問

2020-01-03 11:03

這樣對不對，結轉本期損益在上面，本年利潤在下面，我錄完之后過賬然后結轉，他顯示損益已經(jīng)結轉沒有結轉的憑證了。這樣是不是就行了？

鄒老師 解答

2020-01-03 11:12

你好，圖片這樣的結轉步驟是正確的 
你錄入本年利潤結轉到利潤分配——未分配利潤之前有執(zhí)行反過賬操作嗎

繁榮的鏡子 追問

2020-01-03 11:15

好像有。我現(xiàn)在憑證審核，已過賬。然后都在里面了！現(xiàn)在直接期末結賬了嗎？
還有這個盈利九百多需要做什么提取盈余公積啥的嗎？老板不分紅！
工會經(jīng)費啥意思？需要計提？我沒做？
老師 三個問題，一一回復我一下。好嗎，謝謝了

鄒老師 解答

2020-01-03 11:22

你好
1，可以直接結賬
2，如果有凈利潤需要計提盈余公積的
3，工會經(jīng)費需要根據(jù)工資薪金總額*2%計算繳納，沒計提需要補計提

繁榮的鏡子 追問

2020-01-03 11:32

1...可我結賬了沒有計提工會經(jīng)費，現(xiàn)在又要重新做，把工會經(jīng)費加進去嗎？
2...提取盈余公積，是法定盈余公積還是任意盈余公積，百分比多少計提，計提了就行，不用分配吧。需要計提應付股利嗎？
3...就是年末做賬盈利了需要計提哪些，除了工會經(jīng)費還有沒有別的了！

鄒老師 解答

2020-01-03 11:35

你好
1，沒有計提工會經(jīng)費，需要補計提加進去的
2，法定盈余公積是按就凈利潤的10%提取，任意盈余公積由股東大會確定比例，沒有統(tǒng)一規(guī)定的 比例
如果有宣告分紅，需要做應付股利分錄的
3，盈利主要是需要計提所得稅，提取盈余公積
工會經(jīng)費與是否盈利沒有關系，與工資有關

繁榮的鏡子 追問

2020-01-03 11:38

那計提了盈余公積就一直在賬上掛著嗎？
工會經(jīng)費啥意思？一年了我也沒接觸過工會經(jīng)費??？單位年底都要計提嗎？計提然后繳納給誰啊，必須繳納？

鄒老師 解答

2020-01-03 11:44

你好
1，是的
2，工會經(jīng)費需要根據(jù)工資薪金總額*2%計算繳納，是一種稅費
需要計提的，繳納給稅局

繁榮的鏡子 追問

2020-01-03 11:47

可我朋友的公司開了幾年了，我也沒見過他計提工會經(jīng)費啊？他沒有交過啊
計提所得稅是匯算清繳前的數(shù)據(jù)吧，因為我們要調增，那所得稅就得補繳。那我現(xiàn)在計提是不是匯算前的數(shù)據(jù)

鄒老師 解答

2020-01-03 11:52

你好
1，你朋友沒有交過，并不代表沒有這個稅費需要繳納的
2，季度計提所得稅是按利潤總額的數(shù)據(jù)計提
匯算清繳根據(jù)補交的稅款再做計提，扣繳所得稅分錄就是了