安之若素 追問

2020-01-03 09:51

成本轉(zhuǎn)出并且不能抵扣了。之前就是，借：原材料，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，貸：銀行存款；借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：原材料；到了11月份稅務(wù)局說這張票有問題不得抵扣，讓我們轉(zhuǎn)出來，補(bǔ)交相關(guān)稅費(fèi)。別的附加稅我是補(bǔ)提稅金，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅費(fèi)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-相關(guān)稅費(fèi)。但是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出怎么做不太清楚，而且轉(zhuǎn)出并繳納后的增值稅是一直掛在資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)的借方嗎？

安之若素 追問

2020-01-03 09:51

成本轉(zhuǎn)出并且不能抵扣了。之前就是，借：原材料，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，貸：銀行存款；借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：原材料；到了11月份稅務(wù)局說這張票有問題不得抵扣，讓我們轉(zhuǎn)出來，補(bǔ)交相關(guān)稅費(fèi)。別的附加稅我是補(bǔ)提稅金，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅費(fèi)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-相關(guān)稅費(fèi)。但是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出怎么做不太清楚，而且轉(zhuǎn)出并繳納后的增值稅是一直掛在資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)的借方嗎？

郭老師 解答

2020-01-03 09:56

發(fā)票是當(dāng)年的事嗎？借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，但查補(bǔ)稅款借查補(bǔ)稅款貸銀行存款。

郭老師 解答

2020-01-03 09:57

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，在次年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增

安之若素 追問

2020-01-03 10:04

是當(dāng)年的事，但是成本也讓轉(zhuǎn)出，這轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)，是不是不能再放主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了

郭老師 解答

2020-01-03 10:09

轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)放到成本里面，如果成本讓你們調(diào)整借營(yíng)業(yè)外支出貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。

郭老師 解答

2020-01-03 10:09

不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)價(jià)稅合計(jì)做成本。

安之若素 追問

2020-01-03 10:17

我這個(gè)成本也得轉(zhuǎn)出來，是價(jià)稅合計(jì)做成本后，匯算清繳在調(diào)增嗎？

郭老師 解答

2020-01-03 10:27

對(duì)的，是這么理解的。