我們是一家在2019年9月份成立的旅游開發(fā)有限公司,現(xiàn)在還沒有收入,是小規(guī)模納稅人企業(yè)。請問近期的景區(qū)設(shè)計費和購買景區(qū)用的設(shè)備如何賬務(wù)處理?(都有合同)
陽光明媚
于2020-01-03 07:06 發(fā)布 ??1230次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2020-01-03 07:11
您好
景區(qū)設(shè)計費可以計入長期待攤費用
設(shè)備計入固定資產(chǎn)
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借稅金及附加 貸應交稅費 借應交稅費 貸營業(yè)外收入
2019-06-12 09:03:44

問題沒有表達清晰
2015-10-06 16:39:26

你好,你想具體了解什么內(nèi)容。
2019-02-13 11:05:33

借:管理費用貸:銀行存款;借:應交稅費貸:管理費用
2018-06-11 12:39:26

1、確認收入
借:應收賬款 10000
貸:主營業(yè)務(wù)收入 9708.74
應交稅金-應交增值稅 291.26
借:營業(yè)稅金及附加 29.13
貸:應交稅金-應交城市建設(shè)稅 20.39
-教育附加 8.74(有些城市可能還有地方附加等,在此就不一一列舉了)
2、購入材料(因為你公司是小規(guī)模企業(yè),不能抵扣增值稅進項稅額,所以確認材料時不能確認稅金)
借:原材料 7000
貸:應付賬款 7000
3、支出費用(期間費用一般分成營業(yè)(銷售)費用、管理費用、財務(wù)費用,下面一般還有二級科目,你可以根據(jù)費用情況自己分別入賬)
借:營業(yè)(銷售)費用(或管理費用 或財務(wù)費用) 2000
貸:庫存現(xiàn)金 2000
4、交4月份應交稅金(4月份應交稅金在4月確認收入時應該計提)
借:應交稅金-應交增值稅 454.54
-應交城市建設(shè)稅 31.82
-教育附加 13.64
貸:庫存現(xiàn)金 500
2015-11-05 09:50:34
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