煙雨樓臺(tái) 追問(wèn)

2020-01-02 18:15

但是老師這筆款之前沒(méi)收到，開(kāi)了發(fā)票并且已經(jīng)報(bào)稅了，這樣做會(huì)不會(huì)影響今年的所得稅和增值稅啊?

鄒老師 解答

2020-01-02 18:15

你好
這個(gè)是影響2019年的增值稅，所得稅 
而不是影響2020年的

煙雨樓臺(tái) 追問(wèn)

2020-01-02 18:18

是的老師，就是說(shuō)這筆款在18年已經(jīng)開(kāi)了發(fā)票并且申報(bào)了增值稅和企業(yè)所得稅了，只是今年才收到這筆錢

煙雨樓臺(tái) 追問(wèn)

2020-01-02 18:18

18年沒(méi)做賬，也沒(méi)收到錢，只是開(kāi)了發(fā)票但是報(bào)稅了

鄒老師 解答

2020-01-02 18:53

你好，針對(duì)上面的 回復(fù)還有什么疑問(wèn)嗎？

煙雨樓臺(tái) 追問(wèn)

2020-01-02 19:00

有疑問(wèn)啊老師，18年那筆不應(yīng)該影響19年才對(duì)啊，因?yàn)?8年該報(bào)稅已經(jīng)報(bào)了，只是沒(méi)做賬，19年在用一次以前年度損益調(diào)整不就影響19年的增值稅和企業(yè)所得稅了嗎？

鄒老師 解答

2020-01-02 19:02

你好，現(xiàn)在這樣做調(diào)整分錄
借；預(yù)收賬款，貸；以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
既然是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，就不影響2019年的利潤(rùn)的，不影響19年利潤(rùn)，也就不影響19年所得稅的
因?yàn)檫@個(gè)增值稅本來(lái)是18年的，只是你18年沒(méi)有及時(shí)入賬，所以其實(shí)影響的還是18年增值稅才是的

煙雨樓臺(tái) 追問(wèn)

2020-01-02 19:04

以前年度損益調(diào)整不是屬于損益類科目嗎？

鄒老師 解答

2020-01-02 19:06

你好，是屬于損益類，這個(gè)是不影響當(dāng)年的利潤(rùn)的，直接影響資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤(rùn)

煙雨樓臺(tái) 追問(wèn)

2020-01-02 19:06

那這個(gè)做結(jié)轉(zhuǎn)后是不是無(wú)余額還是轉(zhuǎn)到利潤(rùn)科目去了?

鄒老師 解答

2020-01-02 19:06

你好，就結(jié)轉(zhuǎn)之后是沒(méi)有余額的，是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目

煙雨樓臺(tái) 追問(wèn)

2020-01-02 19:08

哦哦，這樣啊，相當(dāng)于只影響所有者權(quán)益了嘛?

鄒老師 解答

2020-01-02 19:09

你好，對(duì)當(dāng)年報(bào)表數(shù)據(jù)影響的是期末未分配利潤(rùn)，不影響當(dāng)年利潤(rùn)表數(shù)據(jù)的

煙雨樓臺(tái) 追問(wèn)

2020-01-02 19:10

那老師這樣是不是就只影響到所有權(quán)權(quán)益?

鄒老師 解答

2020-01-02 19:10

你好，單從以前年度損益調(diào)整科目來(lái)說(shuō)，是指影響所有者權(quán)益的