maize老師 解答

2020-01-02 15:49

=647143.16*5% 這個是這個所得稅，二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

  從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

吖頭 追問

2020-01-02 16:03

嗯嗯，謝謝老師，我還想知道，這個所得稅費用是利潤表中必填的嗎

maize老師 解答

2020-01-02 16:04

這個所得稅費用是利潤表中必填的嗎 你要是不知道多少，可先不計提，后續(xù)計提，知道可先計提

吖頭 追問

2020-01-02 16:06

老師，我不明白你說的，不知道后續(xù)計提和知道先計提是什么意思呢

maize老師 解答

2020-01-02 16:07

你要是，現(xiàn)在做這個月賬就知道要交多少，就先去計提所得稅費用，不知道就4月交時候再計提，實務(wù)中沒有現(xiàn)成給你，需要自己算的

吖頭 追問

2020-01-02 16:11

我可以這樣理解嗎？我不知道交多少的情況下，利潤表這里可以不填，只在企業(yè)所得稅主表中提現(xiàn)？

maize老師 解答

2020-01-02 16:15

我可以這樣理解嗎？我不知道交多少的情況下，利潤表這里可以不填，只在企業(yè)所得稅主表中提現(xiàn)？  是的，可以 實務(wù)中可以，繳納可以后續(xù)計提

吖頭 追問

2020-01-02 16:17

嗯嗯，多謝老師，講的太到位了

maize老師 解答

2020-01-02 16:29

好，我先回復(fù)別的學(xué)員了