黃謙
于2020-01-02 15:28 發(fā)布 ??562次瀏覽
答疑蘇老師
職稱： 注冊會計師
2020-01-02 15:30
老師好，問題一，上級公司（股東之一）幫下級公司支付辦公室裝修費用，已確認不是注資款，由上級公司全部負責，請問應該入什么科目 問題二，我司目前為廣告公司小規(guī)模，稅率為3%，1月申請為一般納稅人，當月在未轉(zhuǎn)之前開出的3%發(fā)票，和轉(zhuǎn)之后開出的6%發(fā)票，在賬務處理中有什么要注意的事項，謝謝老師
答： 你好 第1個問題 計入其他應付款科目 第2個問題 一般納稅人取得專票的進項稅額可以抵扣，小規(guī)模是不可以抵扣的。
稅控盤服務費：一般納稅人與小規(guī)模納稅人賬務處理與報稅處理？
答： 借：管理費用 貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額， 借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 借：管理費用 負數(shù) 借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額 一、一般納稅人 填報涉及表格： 1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》： 需要將當期發(fā)生的稅控設(shè)備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報明細表》： “減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應納稅額減征額’將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
求：規(guī)模比較小建筑安裝類賬務處理（一般納稅人）
答： 建筑行業(yè)真賬實操，從賬套里面去找您的安裝類
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;)
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2020-01-02 15:34
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2020-01-02 16:46