繁榮的鏡子 追問

2020-01-02 15:26

是的，我已經(jīng)計提了所得稅。我的步驟是這樣的老師
憑證都錄完了，然后過賬 結(jié)轉(zhuǎn)損益  然后看利潤表上的凈利潤，如正數(shù)500，我反結(jié)帳反過賬，計提25元所得稅，然后在過賬結(jié)轉(zhuǎn)損益，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤怎么弄？我的這個步驟數(shù)據(jù)對不對

bamboo老師 解答

2020-01-02 15:29

請問凈利潤是正數(shù)么

繁榮的鏡子 追問

2020-01-02 15:29

是的。我寫了正數(shù)500啊

bamboo老師 解答

2020-01-02 15:31

本年累計凈利潤500的話
借：本年利潤  500
貸：利潤分配-未分配利潤  500
然后再寫這筆分錄

繁榮的鏡子 追問

2020-01-02 15:36

可是我利潤表本年利潤的本月數(shù)和憑證中的本年利潤差額不一致啊

bamboo老師 解答

2020-01-02 15:39

憑證中的本年利潤金額是多少？
可以把科目余額表跟利潤表截圖看看嗎

繁榮的鏡子 追問

2020-01-02 15:41

我剛算了，對了！但是我這個月做的賬結(jié)轉(zhuǎn)損益不是結(jié)轉(zhuǎn)這個月的是嗎？那我結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，就結(jié)轉(zhuǎn)全年的是嗎？就是根據(jù)這個月結(jié)轉(zhuǎn)損益后的利潤表上凈利潤填列？

bamboo老師 解答

2020-01-02 15:42

本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤科目是結(jié)轉(zhuǎn)全年的

繁榮的鏡子 追問

2020-01-02 15:44

那我計提所得稅是不是根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)損益后利潤表上利潤總額的本年累計數(shù)*0.05。得出的數(shù)字計提所得稅，如500就是計提25，是看利潤總額的本年累計數(shù)嗎

bamboo老師 解答

2020-01-02 15:45

您前面季度有利潤么

繁榮的鏡子 追問

2020-01-02 15:46

12月之前都是虧損 企業(yè)今年剛成立

bamboo老師 解答

2020-01-02 15:53

那就是按累計利潤總額計提

繁榮的鏡子 追問

2020-01-02 15:54

直接總額，不用乘以稅率計提所得稅？

bamboo老師 解答

2020-01-02 15:55

我說的利潤總額是計提基數(shù) 不是稅額
請問您單位符合小微企業(yè)標準的么 
如果符合的話
500*0.25*0.2=25

繁榮的鏡子 追問

2020-01-02 16:00

那1月份申報就按這個利潤表申報，先把這個所得稅25.交了，然后匯算清繳的時候，再補繳是嗎

bamboo老師 解答

2020-01-02 16:02

是的 匯算清繳的時候根據(jù)匯算清繳填寫表格再看多退少補