kk 追問

2020-01-02 14:10

12月份還沒有出表報呢，要先計提的啊

kk 追問

2020-01-02 14:53

老師，在嗎，在線等呢

老江老師 解答

2020-01-02 15:19

不好意思，有事離開辦公室的
一般計提所得稅費用是最后一步，本年利潤出來之后，再計提！

kk 追問

2020-01-03 09:23

但是大部分賬務處理都是先計提所得稅再結(jié)轉(zhuǎn)損益啊

老江老師 解答

2020-01-03 09:28

不對吧，賬務處理在先，計提在后呀
為什么要行計提所得稅？

kk 追問

2020-01-03 09:43

我看到會計學堂所有12月份的課都是先計提所得稅再結(jié)轉(zhuǎn)損益的

老江老師 解答

2020-01-03 09:44

哦
是這樣的，在所有的收入成本費用科目完成之后，沒有損益結(jié)轉(zhuǎn)之前，可以計算出本年利潤了
這時候，計提所得稅，然后再損益結(jié)轉(zhuǎn)

kk 追問

2020-01-03 09:46

老師我說的是計提噢，J:所得稅費用   D：應交稅費-應交企業(yè)所得稅

kk 追問

2020-01-03 09:48

好的，是不是就是收入-成本-費用-稅金及附加計算

老江老師 解答

2020-01-03 09:48

是的呀
所有的收入費用類科目完成后，科目余額表拉一下，可以看到當期的利潤數(shù)了吧，然后計提所得稅
沒毛病呀，咱一直是這么做的！