大萍 追問

2020-01-02 14:07

季報的

張艷老師 解答

2020-01-02 14:10

是的，季度申報也是需要申報財務(wù)報表的。

大萍 追問

2020-01-02 14:17

小規(guī)模的，19年第四季度開票了，然后第四季度銷售收入是56796.13，相應(yīng)的增值稅是1703.87元，因為收入不超過30萬，所以這筆增值稅應(yīng)該是不用交的，，那現(xiàn)在做12月的帳，是做這筆增值稅的減免和轉(zhuǎn)營業(yè)外收入？還是怎么做？還是說不做關(guān)于增值稅的分錄，然后先納稅申報了，直接把減免轉(zhuǎn)營業(yè)外收入做到1月份里？

張艷老師 解答

2020-01-02 14:18

那現(xiàn)在做12月的帳，是做這筆增值稅的減免和轉(zhuǎn)營業(yè)外收入？--需要在12月份做結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)收入的分錄

大萍 追問

2020-01-02 14:20

跟主營業(yè)務(wù)收入有啥關(guān)系啊

張艷老師 解答

2020-01-02 14:20

是的，是要計入營業(yè)外收入科目的。

大萍 追問

2020-01-02 14:21

我想問知道是不用交這筆增值稅的，年底賬上怎么處理

大萍 追問

2020-01-02 14:21

或者分錄是什么

張艷老師 解答

2020-01-02 14:21

借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
      貸：營業(yè)外收入

大萍 追問

2020-01-02 14:22

那不進(jìn)項納稅申報，也可以直接先做這筆？

大萍 追問

2020-01-02 14:23

意思是:現(xiàn)在還有申報第四季度的稅，賬上就可以直接做這筆嗎？

張艷老師 解答

2020-01-02 15:58

意思是:現(xiàn)在還有申報第四季度的稅，賬上就可以直接做這筆嗎？--可以的，因為四季度末就能判斷出能否享受免征增值稅的政策嘛