且行且珍惜 追問

2020-01-02 10:46

老師，若是退貨呢，要沖減成本嗎？

辜老師 解答

2020-01-02 10:46

退貨了，就要沖減成本

且行且珍惜 追問

2020-01-02 11:15

老師，比如一家客戶我先銷售200元，開票了，稅號(hào)錯(cuò)了，開了紅票。后來又銷售100元，我是準(zhǔn)備按照正確的稅號(hào)開個(gè)200，然后在銷售開100.銷售員說客戶等下開票，然后告訴我2次合計(jì)開票260.說第一筆200里面有40退貨了，當(dāng)天非常著急開票，就開了260.我們是商貿(mào)公司，現(xiàn)在我的情況是退貨的成本沒沖減（這個(gè)月是可以沖減）問題是后來的銷售100，我還沒有收到成本票，當(dāng)時(shí)銷售票（12月）已經(jīng)開出去了。我該怎么做賬，謝謝！

辜老師 解答

2020-01-02 11:21

你現(xiàn)在是開了260的發(fā)票，相當(dāng)于之前200的退貨了40，這個(gè)40要沖減成本
100的銷售出去了，要把成本暫估入庫，然后結(jié)轉(zhuǎn)

且行且珍惜 追問

2020-01-02 12:02

老師，你好！12月成本暫估，等到1月份收到成本票在入賬是可以的嗎？暫估成本分錄：借方庫存商品，貸方應(yīng)付賬款嗎？然后發(fā)票到了，沖銷暫估分錄，做借方庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，貸方應(yīng)付賬款，對(duì)嗎？
老師，再問下，這個(gè)商貿(mào)公司貨物先出去了，發(fā)票還沒到，銷售票已經(jīng)開出去，這樣做從稅務(wù)上講合理嗎？謝謝！

辜老師 解答

2020-01-02 13:34

是的，是這樣賬務(wù)處理的，這個(gè)是合理的

且行且珍惜 追問

2020-01-02 15:23

老師，貨物到，發(fā)票未到，暫估分錄是需要做2個(gè)嗎？1，借方庫存商品，貸方應(yīng)付賬款。2，借方主營業(yè)成本，貸方庫存商品。然后收到發(fā)票沖銷以上2個(gè)分錄，在做借方庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，貸方應(yīng)付賬款，對(duì)嗎？謝謝！

辜老師 解答

2020-01-02 15:38

收到發(fā)票，如果結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額沒有問題，可以不用沖減結(jié)轉(zhuǎn)成本的憑證

且行且珍惜 追問

2020-01-03 10:42

老師，你好!收到發(fā)票只要沖減暫估入庫的，然后做借方庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，貸方應(yīng)付賬款，對(duì)嗎？成本金額對(duì)，就不用沖減了，是??？謝謝！

辜老師 解答

2020-01-03 10:46

是的，你的理解是對(duì)的