老師，如果12月計提了費(fèi)用，來年1月拿回發(fā)票，需要怎么做賬務(wù)處理？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-01-02 09:56

您好請問計提的時候分錄怎么寫的

薇薇追問

2020-01-02 09:58

借：費(fèi)用貸：應(yīng)付

bamboo老師解答

2020-01-02 09:58

借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款

薇薇追問

2020-01-02 10:00

發(fā)票應(yīng)該怎么處理？貼在計提憑證，還是付款憑證？

bamboo老師解答

2020-01-02 10:04

計提金額跟發(fā)票金額一致么

薇薇追問

2020-01-02 10:11

我這里情況比較復(fù)雜。有一個是9月計提，當(dāng)年12月拿回了發(fā)票，金額是一致的。有一個是12月計提，12月取回了部分發(fā)票，還有部分發(fā)票，需要在2月份才能開回（具體金額可以確定）。還有一個是12月計提，1月拿回發(fā)票（金額還不能確定，只有個大概，年終旅游費(fèi)用，具體1月旅游結(jié)束，按結(jié)算金額開票）。請問老師，這3種情況，的賬務(wù)和發(fā)票都應(yīng)該怎么處理

bamboo老師解答

2020-01-02 10:18

計提的跟收到的發(fā)票金額一致的話那把發(fā)票放在付款分錄后面就好了
計提的金額比發(fā)票金額小沖銷計提的
計提的金額比發(fā)票金額大補(bǔ)計提費(fèi)用