郭老師 解答

2020-01-01 21:08

是的
對(duì)，開(kāi)13的
銷售方的稅率不變

郭老師 解答

2020-01-01 21:18

有的
所有的收入，只要不是免稅和0稅率的，都有銷項(xiàng)

郭老師 解答

2020-01-01 21:27

沒(méi)有簡(jiǎn)易備案的，一般計(jì)稅選擇第一個(gè)

郭老師 解答

2020-01-01 21:35

他們是差額計(jì)稅的
收入減成本的差額交增值稅

郭老師 解答

2020-01-01 21:49

是的，可以抵扣的

郭老師 解答

2020-01-02 10:02

一樣，也是做成本的
只要是你接游客的不管團(tuán)還是個(gè)人，都是成本

郭老師 解答

2020-01-02 10:11

你說(shuō)這個(gè)接待團(tuán)是分包出去的吧。

郭老師 解答

2020-01-02 10:11

如果是分包出去的，可以抵扣。

郭老師 解答

2020-01-02 10:24

就是旅游公司外包給接待團(tuán)。

梁哥 追問(wèn)

2020-01-01 21:04

老師 如果個(gè)人來(lái)一般納稅人企業(yè)【生產(chǎn)行業(yè)】購(gòu)買商品。也是不能開(kāi)專票嗎？ 是不是只能開(kāi)普票呢？  那開(kāi)具個(gè)人的普票是不是13%？

梁哥 追問(wèn)

2020-01-01 21:17

老師。如圖題目。如果乙公司為個(gè)人。那旅游公司是不是只能開(kāi)具普票，而且稅率是6%。 分錄為 借 銀行存款  318000，貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 318000 就可以了是嗎。沒(méi)有貸方 銷項(xiàng)稅額 了吧。

梁哥 追問(wèn)

2020-01-01 21:22

那是銷項(xiàng)的 是 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）18000   還是  應(yīng)交稅費(fèi)－簡(jiǎn)易計(jì)稅 18000

梁哥 追問(wèn)

2020-01-01 21:31

老師。如題，旅游公司支付給旅游團(tuán)254400， 旅游團(tuán)不是普票給旅游公司嗎。 為什么旅游公司 做賬 經(jīng)過(guò) 借方 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額底減）14400而不是經(jīng)過(guò) 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）14400。

梁哥 追問(wèn)

2020-01-01 21:40

那到時(shí)候旅游團(tuán)開(kāi)來(lái)的專票，我也是正常的認(rèn)證抵扣嗎？  只是說(shuō) 這個(gè)這個(gè)旅游公司是差額征稅， 做的借方是 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額低減） 而不是做 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

梁哥 追問(wèn)

2020-01-02 09:58

老師，如果接待團(tuán)開(kāi)的是普票呢。 旅游公司這個(gè)成本會(huì)計(jì)分錄又該怎么做賬？

梁哥 追問(wèn)

2020-01-02 10:09

這個(gè)成本 不是支付給 接待團(tuán)的費(fèi)用嗎？   如果接待團(tuán)開(kāi)專票來(lái)，當(dāng)期正常認(rèn)證抵扣轉(zhuǎn)正 借  主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 24000 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額低減) 14400 貸 銀行存款 25400       這樣是沒(méi)錯(cuò)的。  可是接待團(tuán)開(kāi)的是 普票，旅游公司就不能認(rèn)證抵扣了，那旅游公司成本會(huì)計(jì)分錄又該怎么做呢？

梁哥 追問(wèn)

2020-01-02 10:19

這個(gè)題目我理解是 乙公司去旅游公司報(bào)名旅游，而旅游公司 他們又讓接待團(tuán)帶  乙公司去景點(diǎn)旅游。