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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2020-01-01 19:33

120000/1.03這個是銷售額,
120000/1.03*2%這個是應交稅費

云彩 追問

2020-01-02 07:26

這樣算下來,1%的稅款是稅收優(yōu)惠?分錄是這樣嗎借銀行存款120000,貸其他業(yè)務收入116504.85,貸應交稅費-應交增值稅-銷項3495.15。1%的稅款這樣做?借:應交稅費-減免稅額1165.05,營業(yè)外收入1165.05

郭老師 解答

2020-01-02 08:29


分錄借銀存120000
貸固定資產(chǎn)清理
應交稅費120000/1.03*2%

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120000/1.03這個是銷售額, 120000/1.03*2%這個是應交稅費
2020-01-01 19:33:49
按你的描述應該是小規(guī)模納稅人 征收率3%,稅率2%
2015-12-27 13:11:46
您好,本身這個文件就是規(guī)定了。對一般納稅人銷售自己使用過的不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產(chǎn)。小規(guī)模也是這樣處理
2017-02-16 20:29:56
小規(guī)模不需要看時間,他銷售的時候都是可以按簡易計稅。
2020-05-13 22:57:19
您好 若放棄簡免開的是3%的專票 按照簡易法依照3%征收率繳納增值稅,并可以開具增值稅專用發(fā)票,這里是開的3%專票
2021-12-24 22:14:06
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