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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-12-31 20:36

你好
1，如果符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件，第四季度所得稅=（770940.33-400065.72）×5%，你提供的利潤總額是400065.72，你列式是499065.72，這里數(shù)據(jù)有不一致
2，分錄是，借；所得稅費用，貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
金額=（770940.33-400065.72）×5%

????????迎???????? 追問

2019-12-31 20:38

謝謝老師，剛才我列式敲錯數(shù)字了，另外我是否需要在12月份計提所得稅呢？

鄒老師 解答

2019-12-31 20:41

你好，在第四季度有企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額需要繳納，就需要做 計提所得稅分錄的

????????迎???????? 追問

2019-12-31 20:42

謝謝老師指導(dǎo)

鄒老師 解答

2019-12-31 20:43

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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相關(guān)問題討論
你好，包括的。利潤總額是稅前利潤
2019-05-14 17:59:36
你好，這個就不需要再計提
2022-06-29 10:01:29
你好，所得稅費用=當期所得稅費用+遞延所得稅費用，10000*25%+8000
2019-10-08 11:42:10
你好，企業(yè)所得稅稅款是不能在企業(yè)所得稅前扣除的。所以是沒有扣所得稅前的利潤總額。
2018-06-10 17:15:01
當期所得稅總額-19469.28，有遞延所得稅嗎？應(yīng)交稅費=（利潤總額%2B納稅調(diào)增-納稅調(diào)減）*所得稅稅率
2023-10-17 10:26:30
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