個性的康乃馨 追問

2019-12-31 20:04

14是可扣福利費嗎，5是業(yè)務(wù)招待?那營業(yè)外支出不用管?

郭老師 解答

2019-12-31 20:05

你好，是的
營業(yè)外支出不能稅前扣除

個性的康乃馨 追問

2019-12-31 20:07

4、A企業(yè)2018年度主營業(yè)務(wù)收入1000萬元，主營業(yè)務(wù)成本900萬元，營業(yè)稅金及附加3萬元，繳納增值稅費30萬元 ，全年工資總額100萬元（已經(jīng)分攤到相關(guān)的成本費用項目），期間費用70萬元，其中業(yè)務(wù)招待費20萬元，福利費用16萬元，營業(yè)外支出（稅收滯納金及罰款）5萬元，請計算企業(yè)2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳時需要繳納的企業(yè)所得稅為多少？
還可以問一下這個嗎，是不是要做三步分錄?購進，領(lǐng)用，銷售

個性的康乃馨 追問

2019-12-31 20:08

不好意思發(fā)錯了

個性的康乃馨 追問

2019-12-31 20:08

只能問一個問題是嗎

郭老師 解答

2019-12-31 20:08

你好，沒關(guān)系的，

個性的康乃馨 追問

2019-12-31 20:09

3、一般納稅人A于 2018年3月購進原材料一批不含稅金額 90萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當月全部領(lǐng)用投入生產(chǎn)，生產(chǎn)過程中發(fā)生直接人工費用10萬元，制造費用5萬元，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)成品A，當月全部銷售，取得不含稅收入為 120萬元，開具增值稅專用發(fā)票，往來款項均通過銀行支付，請計算企業(yè)當期應(yīng)納增值稅稅額及稅負率 ，寫出所有會計分錄

個性的康乃馨 追問

2019-12-31 20:10

請問是不是要做三步分錄，購進，銷售，銷售

個性的康乃馨 追問

2019-12-31 20:10

領(lǐng)用，銷售

郭老師 解答

2019-12-31 20:12

都是13%的
繳納的增值稅120*13%-90*13%
稅負（120*13%-90*13%）/120

郭老師 解答

2019-12-31 20:15

購入原材料借原材料90，進項90*13%貸銀存
領(lǐng)用借生產(chǎn)成本貸原材料
借生產(chǎn)成本貸應(yīng)付職工薪酬10，制造費用5
借庫存商品貸生產(chǎn)成本90+10+5
銷售借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入120，銷項120*13%
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品

個性的康乃馨 追問

2019-12-31 20:17

好的謝謝老師

個性的康乃馨 追問

2019-12-31 20:18

增值稅不是17%嗎

郭老師 解答

2019-12-31 20:43

增值稅現(xiàn)在是13%
18年五月份之前是17%

個性的康乃馨 追問

2019-12-31 20:47

、 A企業(yè)于2017年3月從B企業(yè)購進設(shè)備一臺，計稅金額 100萬元，稅額17萬元，當月取得增值稅專用發(fā)票，貨款通過銀行支付，該設(shè)備預(yù)計使用年限為10年，凈殘值率10%，2017年4月計提折舊，請依據(jù)平均年限法計算折舊額，寫出所有的會計分錄 。
老師，分錄是不是借管理費用 貸累計折舊呢

郭老師 解答

2019-12-31 20:58

你好，后勤用的可以這么做的

個性的康乃馨 追問

2019-12-31 21:00

好的太謝謝老師

郭老師 解答

2019-12-31 21:39

不用客氣的，