山楂 追問(wèn)

2019-12-31 14:21

免稅收入是不是稅這塊就沒(méi)了

鄒老師 解答

2019-12-31 14:22

你好，如果增值稅免征了，就這樣做分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   ， 貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免

山楂 追問(wèn)

2019-12-31 14:49

老師，稅計(jì)提嗎？怎么處理？分錄

鄒老師 解答

2019-12-31 14:58

你好，小規(guī)模納稅人增值稅就是與 收入一起做分錄的，而不是單獨(dú)計(jì)提的 
實(shí)現(xiàn)收入，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
減免稅款，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免
（針對(duì)這個(gè)分錄有什么疑問(wèn)嗎？）