踏實的外套 追問

2019-12-31 16:03

我之前是：借 非限定性凈資產(chǎn) 貸 限定性凈資產(chǎn)

郭老師 解答

2019-12-31 16:10

借限定性凈資產(chǎn)貸銀行存款。

踏實的外套 追問

2019-12-31 17:57

好的，那非限定性資產(chǎn)的科目要動嗎

郭老師 解答

2019-12-31 17:59

結(jié)轉(zhuǎn)到非限定凈資產(chǎn)就可以

踏實的外套 追問

2019-12-31 18:01

結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么寫？謝謝老師指導

郭老師 解答

2019-12-31 18:03

借:限定性凈資產(chǎn)--發(fā)展基金
貸:非限定性凈資產(chǎn)

踏實的外套 追問

2019-12-31 19:23

支出的不能做費用分錄是嗎？

郭老師 解答

2019-12-31 19:25

是，但是一般用在發(fā)展你企業(yè)或者購入固定資產(chǎn)的

踏實的外套 追問

2019-12-31 19:29

我們的章程里規(guī)定用于添置學校的教學設備，也可以用于學校的發(fā)展 維護

郭老師 解答

2019-12-31 19:34

那就可以，不做費用

踏實的外套 追問

2019-12-31 19:34

老師，我最開始第一年年底計提分錄是，借 非限定性凈資產(chǎn) 貸 限定性凈資產(chǎn)，是不是有問題？因為沒有單獨設置二級科目

郭老師 解答

2019-12-31 19:36

限定性凈資產(chǎn)二級科目設置發(fā)展基金

踏實的外套 追問

2019-12-31 19:47

老師，我這樣對嗎？計提時：借 非限定性凈資產(chǎn) 貸 限定性凈資產(chǎn)-發(fā)展基金；使用時：借 限定性凈資產(chǎn)-發(fā)展基金 貸 銀行存款；結(jié)轉(zhuǎn)時：借 限定性凈資產(chǎn)-發(fā)展基金 貸 非限定性凈資產(chǎn)

郭老師 解答

2019-12-31 19:48

你好，分錄可以的

踏實的外套 追問

2019-12-31 19:53

我覺得有一個問題，最后資產(chǎn)負債表的凈資產(chǎn)數(shù)和業(yè)務活動表金額不匹配，因為剛才分錄里兩個科目的借貸方總余額不平

郭老師 解答

2019-12-31 20:03

報表勾稽關系不對嗎

踏實的外套 追問

2019-12-31 20:06

對的，發(fā)覺剛才分錄里，我按科目做T字賬戶看一下，最后限定性資產(chǎn)科目借方有余額

郭老師 解答

2019-12-31 20:10

業(yè)務活動表里的期末凈資產(chǎn)變動額 + 上年度凈資產(chǎn)余額 = 本年度資產(chǎn)負債表中的凈資產(chǎn)期末數(shù)。
看下這個