踏實(shí)的外套 追問

2019-12-31 16:03

我之前是：借 非限定性凈資產(chǎn) 貸 限定性凈資產(chǎn)

郭老師 解答

2019-12-31 16:10

借限定性凈資產(chǎn)貸銀行存款。

踏實(shí)的外套 追問

2019-12-31 17:57

好的，那非限定性資產(chǎn)的科目要?jiǎng)訂?/p>

郭老師 解答

2019-12-31 17:59

結(jié)轉(zhuǎn)到非限定凈資產(chǎn)就可以

踏實(shí)的外套 追問

2019-12-31 18:01

結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么寫？謝謝老師指導(dǎo)

郭老師 解答

2019-12-31 18:03

借:限定性凈資產(chǎn)--發(fā)展基金
貸:非限定性凈資產(chǎn)

踏實(shí)的外套 追問

2019-12-31 19:23

支出的不能做費(fèi)用分錄是嗎？

郭老師 解答

2019-12-31 19:25

是，但是一般用在發(fā)展你企業(yè)或者購入固定資產(chǎn)的

踏實(shí)的外套 追問

2019-12-31 19:29

我們的章程里規(guī)定用于添置學(xué)校的教學(xué)設(shè)備，也可以用于學(xué)校的發(fā)展 維護(hù)

郭老師 解答

2019-12-31 19:34

那就可以，不做費(fèi)用

踏實(shí)的外套 追問

2019-12-31 19:34

老師，我最開始第一年年底計(jì)提分錄是，借 非限定性凈資產(chǎn) 貸 限定性凈資產(chǎn)，是不是有問題？因?yàn)闆]有單獨(dú)設(shè)置二級(jí)科目

郭老師 解答

2019-12-31 19:36

限定性凈資產(chǎn)二級(jí)科目設(shè)置發(fā)展基金

踏實(shí)的外套 追問

2019-12-31 19:47

老師，我這樣對嗎？計(jì)提時(shí)：借 非限定性凈資產(chǎn) 貸 限定性凈資產(chǎn)-發(fā)展基金；使用時(shí)：借 限定性凈資產(chǎn)-發(fā)展基金 貸 銀行存款；結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借 限定性凈資產(chǎn)-發(fā)展基金 貸 非限定性凈資產(chǎn)

郭老師 解答

2019-12-31 19:48

你好，分錄可以的

踏實(shí)的外套 追問

2019-12-31 19:53

我覺得有一個(gè)問題，最后資產(chǎn)負(fù)債表的凈資產(chǎn)數(shù)和業(yè)務(wù)活動(dòng)表金額不匹配，因?yàn)閯偛欧咒浝飪蓚€(gè)科目的借貸方總余額不平

郭老師 解答

2019-12-31 20:03

報(bào)表勾稽關(guān)系不對嗎

踏實(shí)的外套 追問

2019-12-31 20:06

對的，發(fā)覺剛才分錄里，我按科目做T字賬戶看一下，最后限定性資產(chǎn)科目借方有余額

郭老師 解答

2019-12-31 20:10

業(yè)務(wù)活動(dòng)表里的期末凈資產(chǎn)變動(dòng)額 + 上年度凈資產(chǎn)余額 = 本年度資產(chǎn)負(fù)債表中的凈資產(chǎn)期末數(shù)。
看下這個(gè)