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許老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務師,資產(chǎn)評估師

2019-12-31 08:55

需要的哦。企業(yè)所得稅的話，總分公司，是匯總申報的哦

君無忌2551 追問

2019-12-31 08:58

我們這個分公司，不匯總繳納所得稅，總公司也要匯總報表，報稅嗎？還是總公司自己做自己的報表報稅？

許老師 解答

2019-12-31 09:00

總公司需要匯總報稅的，這是法律規(guī)定的。至于已經(jīng)預繳的部分，當然是可以扣除的

君無忌2551 追問

2019-12-31 09:05

我們分公司有自己的納稅號，這是成立第二年，總公司也沒有備案分配所得稅。我想問的是，總公司和分公司報稅報表，如何編制報表，總公司需要匯總分公司的數(shù)據(jù)嗎？

許老師 解答

2019-12-31 09:08

如果總公司/分公司沒有內(nèi)部交易的話    將營業(yè)收入等報表數(shù)據(jù)相加   就可以了

君無忌2551 追問

2019-12-31 09:11

獨立納稅的這個分公司的未分配利潤，年底需要轉(zhuǎn)入總公司嗎？如何結(jié)轉(zhuǎn)呀？謝謝！

許老師 解答

2019-12-31 09:14

合并的時候   相加就可以了       總公司的未分配利潤+分公司的未分配利潤    說白了    就是兩個賬套合并哈

君無忌2551 追問

2019-12-31 09:18

謝謝老師啊

許老師 解答

2019-12-31 09:18

不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝！

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相關(guān)問題討論
需要的哦。企業(yè)所得稅的話，總分公司，是匯總申報的哦
2019-12-31 08:55:57
您好，直接相加即可。即資產(chǎn)負債表數(shù)據(jù)相加，依次類推。
2017-10-15 20:45:09
合并財務報表至少應當包括下列組成部分：（1）合并資產(chǎn)負債表；（2）合并利潤表；（3）合并現(xiàn)金流量表；（4）合并所有者權(quán)益變動表（或股東權(quán)益變動表，下同）；（5）附注。 [編輯本段]合并財務報表范圍的確定 合并財務報表的合并范圍應當以控制為基礎予以確定。 （一）母公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位半數(shù)以上的表決權(quán)，表明母公司能夠控制被投資單位，應當將該被投資單位認定為子公司，納入合并財務報表的合并范圍。但是，有證據(jù)表明母公司不能控制被投資單位的除外。 （二）母公司擁有被投資單位半數(shù)或以下的表決權(quán)，且滿足下列條件之一的，視為母公司能夠控制被投資單位，但是，有證據(jù)表明母公司不能控制被投資單位的除外： 1、通過與被投資單位其他投資者之間的協(xié)議，擁有被投資單位半數(shù)以上的表決權(quán)。 2、根據(jù)公司章程或協(xié)議，有權(quán)決定被投資單位的財務和經(jīng)營政策。 3、有權(quán)任免被投資單位的董事會或類似機構(gòu)的多數(shù)成員。 4、在被投資單位的董事會或類似機構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。 （三）在確定能否控制被投資單位時，應當考慮企業(yè)和其他企業(yè)持有的被投資單位的當期可轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券、當期可執(zhí)行的認股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素。母公司應當將其全部子公司，無論是小規(guī)模的子公司還是經(jīng)營業(yè)務性質(zhì)特殊的子公司，均納入合并財務報表的合并范圍。
2019-09-17 13:09:38
總分公司匯總報表，直接加起來就行了。如是控制關(guān)系的公司，請參閱：企業(yè)會計準則第33號——合并財務報表
2017-12-17 12:25:31
怎樣合并財務報表： 　　合并財務報表至少應當包括下列組成部分：（1）合并資產(chǎn)負債表；（2）合并利潤表；（3）合并現(xiàn)金流量表；（4）合并所有者權(quán)益變動表（或股東權(quán)益變動表，下同）；（5）附注。 [編輯本段]合并財務報表范圍的確定 　　合并財務報表的合并范圍應當以控制為基礎予以確定。 　?。ㄒ唬┠腹局苯踊蛲ㄟ^子公司間接擁有被投資單位半數(shù)以上的表決權(quán)，表明母公司能夠控制被投資單位，應當將該被投資單位認定為子公司，納入合并財務報表的合并范圍。但是，有證據(jù)表明母公司不能控制被投資單位的除外。 　?。ǘ┠腹緭碛斜煌顿Y單位半數(shù)或以下的表決權(quán)，且滿足下列條件之一的，視為母公司能夠控制被投資單位，但是，有證據(jù)表明母公司不能控制被投資單位的除外： 　　1、通過與被投資單位其他投資者之間的協(xié)議，擁有被投資單位半數(shù)以上的表決權(quán)。 　　2、根據(jù)公司章程或協(xié)議，有權(quán)決定被投資單位的財務和經(jīng)營政策。 　　3、有權(quán)任免被投資單位的董事會或類似機構(gòu)的多數(shù)成員。 　　4、在被投資單位的董事會或類似機構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。 　?。ㄈ┰诖_定能否控制被投資單位時，應當考慮企業(yè)和其他企業(yè)持有的被投資單位的當期可轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券、當期可執(zhí)行的認股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素。母公司應當將其全部子公司，無論是小規(guī)模的子公司還是經(jīng)營業(yè)務性質(zhì)特殊的子公司，均納入合并財務報表的合并范圍。 [編輯本段]編制合并財務報表的程序 （
2015-11-13 21:44:25
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