小企鵝 追問

2019-12-30 18:57

次月

小企鵝 追問

2019-12-30 19:00

但是費(fèi)用是今年的，費(fèi)用我必須入到今年，票是次年1月開，那就是按照不含進(jìn)項(xiàng)稅的費(fèi)用數(shù)今年先做，進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅1月份再單獨(dú)做一筆

bamboo老師 解答

2019-12-30 19:02

那今年先暫估入賬 次月收到發(fā)票沖銷暫估
進(jìn)項(xiàng)稅額要次年才可以抵扣 不可以抵扣今年的

小企鵝 追問

2019-12-30 19:14

具體數(shù)價(jià)稅分離的數(shù)我有，那就按照不含稅的數(shù)先計(jì)入費(fèi)用唄，進(jìn)項(xiàng)現(xiàn)在也不能抵，只能到1月份再抵了，直接補(bǔ)做進(jìn)項(xiàng)那筆可以么？還是說明年必須在原分錄沖一下，再做一次新的完整的，那費(fèi)用那塊就是以前年度損益調(diào)整了，費(fèi)用我必須今年稅前扣除

bamboo老師 解答

2019-12-30 19:15

按照不含稅的數(shù)先計(jì)入費(fèi)用
借：成本費(fèi)用等 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款-暫估
次年收到發(fā)票
借：應(yīng)付賬款-暫估
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
暫估的 匯算清繳前取得發(fā)票 可以所得稅前扣除

小企鵝 追問

2019-12-30 19:33

好的，謝謝

bamboo老師 解答

2019-12-30 19:51

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快