李玲 追問

2019-12-30 15:15

可是賬上會(huì)顯示有企業(yè)所得稅沒繳納完，就是說利潤100萬，本來交稅萬，利潤減按90萬，交稅4.5萬，但是賬上還是繳納5萬，差額不是計(jì)入營業(yè)外收入嗎

QQ老師 解答

2019-12-30 15:26

你好！匯算清繳只填表不調(diào)整就可以，就像研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除

李玲 追問

2019-12-30 15:36

老師啊，這不像負(fù)利潤，賬上不需要調(diào)整，是有正利潤，就像增值稅加計(jì)扣除一樣，差額要平賬啊

QQ老師 解答

2019-12-30 15:43

你好！這是企業(yè)所得稅不是增值稅，如果你們想處理可以轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入但是同樣影響你們的凈利潤

李玲 追問

2019-12-30 17:07

可是賬上會(huì)顯示有企業(yè)所得稅沒繳納完，就是說利潤100萬，本來交稅萬，利潤減按90萬，交稅4.5萬，但是賬上還是繳納5萬，差額不是計(jì)入營業(yè)外收入嗎，就是這個(gè)例子，如果賬務(wù)不做計(jì)提的話，應(yīng)交所得稅會(huì)有貸方余額吧

QQ老師 解答

2019-12-30 23:12

你好！你轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入利潤表是不是也是利潤增加了，和你們計(jì)提的所得稅也對(duì)應(yīng)不上？