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送心意

立紅老師

職稱中級會計師,稅務師

2019-12-30 11:13

你好,比如去年提10萬,今年年末需要保證貸款損失準備要有20萬,那么再提10萬就可以

十年 追問

2019-12-30 11:30

那年末匯算清繳的時候按照在貸余額1%可以允許計算應納稅所得額時扣除,這部分是怎么計算呢?

立紅老師 解答

2019-12-30 11:36

你好,一般按貸余額1%也就是稅法允許扣除的金額計算貸款損失準備的余額。您可以查看您的貸款余額,乘1%就可以

十年 追問

2019-12-30 15:13

假如說去年已經(jīng)計提了10萬,今年的計提球為15萬,累計貸款損失準備就是25萬,去年已經(jīng)計算允許扣除了5萬。想問一下今年計算的扣除額的話是多少?

立紅老師 解答

2019-12-30 15:21

你好,今年計算的扣除額=(10-5+15)*1%

十年 追問

2019-12-30 15:27

如果期末貸款余額按1%計提可以扣除的話是6的話,又怎么計算啊?

立紅老師 解答

2019-12-30 15:38

你好,您計算的6是扣除的金額還是余額

十年 追問

2019-12-30 17:00

就是可以扣除的金額不是余額哦。
如果按照老師上面的計算出來是0.2,但是如果按照實際期末在貸余額的1%算出來稅前扣除是6,所以這兩個數(shù)要怎么取啊

立紅老師 解答

2019-12-30 17:05

你好,您是想算余額還是想算稅前扣除的金額呢,

十年 追問

2019-12-30 17:06

實際今年可以稅前扣除的金額

立紅老師 解答

2019-12-30 17:08

你好,您實際可以可扣除的金額是按貸款的余額1%計算還是按貸款損失準備的余額1%計算呢

十年 追問

2019-12-30 17:23

貸款余額的1%

立紅老師 解答

2019-12-30 17:29

你好,我是這樣理解的,比如貸款余額是100萬,今年稅前可以扣除的金額是1萬。按照這個金額在稅前扣除就可以的。然后您還想計算哪個數(shù)據(jù)呢。

十年 追問

2019-12-30 22:52

按照條例是:在貸余額的1%-上年已經(jīng)扣除的,那不是還得用1萬-5萬=4萬,還得調(diào)增15-4=9萬

立紅老師 解答

2019-12-31 08:14

你好,貸款余額1%-上面已經(jīng)扣除的是當年可以稅前扣除的數(shù)還是?

十年 追問

2019-12-31 08:18

是啊,有條例的啊,老師

立紅老師 解答

2019-12-31 08:56

你好,那么我們用1-5=-4,今年需要調(diào)增15-(-4)=19萬

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你好同學這個是減少了貸款的金額同學。(貸款用扣減完之后的凈額體現(xiàn))
2020-06-03 09:54:49
你好,比如去年提10萬,今年年末需要保證貸款損失準備要有20萬,那么再提10萬就可以
2019-12-30 11:13:57
你好,去稅局做了專項申報是可以扣除的。
2017-06-18 13:03:50
同學好 資產(chǎn)負債表長期應收款是扣完壞賬后的凈值,是3億
2021-10-01 15:01:56
根據(jù)《企業(yè)會計準則》第九條規(guī)定,小額貸款公司可以計提貸款損失準備金,當貸款將要發(fā)生損失時,可以計提準備金。計提準備金時,企業(yè)應當分析個人貸款、小企業(yè)貸款或實體貸款的壞賬或可能發(fā)生的壞賬,并按照實際情況計提損失準備金。 計提貸款損失準備金的比例,應當根據(jù)各貸款分類或具體情況,由小額貸款公司經(jīng)其有關機構或當?shù)乇O(jiān)管機構批準的金融業(yè)務管理辦法規(guī)定。 在計提貸款損失準備金時,小額貸款公司還需要考慮預計損失、壞賬科目分類、準備金建議和決定、貸款損失提取等,從而確定計提貸款損失準備金的金額,才能切實保護企業(yè)的權益。
2023-02-25 16:40:41
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