maize老師 解答

2019-12-29 18:12

清理固定資產(chǎn)是不是要繳納增值稅 小規(guī)模可以享受季度不超過(guò)30萬(wàn)優(yōu)惠，固定資產(chǎn)按賣價(jià)/（1+3%）*2%

maize老師 解答

2019-12-29 18:13

另外清理辦公用品的話，賬務(wù)該怎么處理呢 做借銀行 貸營(yíng)業(yè)外收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，這個(gè)是按3%

maize老師 解答

2019-12-29 18:13

http://www.shui5.cn/article/a3/110117.html這個(gè)是固定資產(chǎn)，你看你們小規(guī)模這個(gè)

小金Avalia 追問(wèn)

2019-12-29 18:23

謝謝老師！就是說(shuō)我們公司清理固定資產(chǎn)收入在季度30萬(wàn)以內(nèi)都免征增值稅了對(duì)把。清理收入就是2萬(wàn)元，分錄應(yīng)該是怎么做的呢？

maize老師 解答

2019-12-29 18:24

1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理?yè)p失
借：營(yíng)業(yè)外支出——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失）
  
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸：營(yíng)業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)收入（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得）