閃閃的磚頭 追問

2019-12-29 12:24

哪銷項稅額也轉(zhuǎn)賬繳納嗎，不能一般的銷項稅一樣進(jìn)項抵扣嗎

蔣飛老師 解答

2019-12-29 12:44

5%是簡易計稅，這個稅需要交納的（不可以抵扣進(jìn)項的）
如果開9%稅率發(fā)票，可以銷項減進(jìn)項抵扣的

閃閃的磚頭 追問

2019-12-29 12:58

老師，公司的站臺工程已完工，竣工決算報告都出來了，施工方尾款的700多萬發(fā)票不愿意開，因，我們暫時付不了呢么多的款，那我暫時在建工程不轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎

蔣飛老師 解答

2019-12-29 13:06

你好！
需要結(jié)轉(zhuǎn)的。

閃閃的磚頭 追問

2019-12-29 13:24

施工方開的3％專票，那我提前錄入在建工程不算稅率，他們后面提供發(fā)票的時候3％稅率怎么賬務(wù)處理，

蔣飛老師 解答

2019-12-29 13:50

你好！
可以調(diào)增固定資產(chǎn)原值的

閃閃的磚頭 追問

2019-12-29 14:51

您好，老師，未取得全額發(fā)票的，已竣工決算工程的，可暫按決算報告規(guī)定的金額計入固定資產(chǎn)時，3％進(jìn)項稅減去嗎

蔣飛老師 解答

2019-12-29 14:53

你好！
進(jìn)項稅額不可以減去的（進(jìn)項稅額需要憑票確定的）

閃閃的磚頭 追問

2019-12-29 15:02

取得發(fā)票后固定資產(chǎn)調(diào)減嗎，發(fā)票可能兩三年才取得，因，我們一次性付不了，不付款他們也不愿意開發(fā)票，這個沒什么

蔣飛老師 解答

2019-12-29 15:23

你好，
是的，減少固定資產(chǎn)原值。沒有影響的

閃閃的磚頭 追問

2019-12-29 16:06

老師好，請問在建工程新站臺工程含站臺建設(shè)工程，站臺電力工程等幾個，現(xiàn)在建設(shè)項目完工竣工決算了，電力工程還是在建，那我前完工的轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，后期完工的調(diào)增固定資產(chǎn)嗎

蔣飛老師 解答

2019-12-29 16:11

你好！

可以的。

閃閃的磚頭 追問

2019-12-29 16:40

請問，12月職工工資12月低內(nèi)發(fā)不了，12月做賬的時計提工資薪酬，貸方掛在其他應(yīng)付款，1月份發(fā)工資可不可以，

蔣飛老師 解答

2019-12-29 16:46

你好！
可以的
（一般記入應(yīng)付職工薪酬科目）