布丁80% 追問

2019-12-29 08:59

收到發(fā)票以后怎么做分錄？

bamboo老師 解答

2019-12-29 09:21

借 固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 預(yù)付賬款

布丁80% 追問

2019-12-29 09:24

這個設(shè)備是商品不是自己使用的東西，要流轉(zhuǎn)賣出的，應(yīng)該是借庫存商品吧

布丁80% 追問

2019-12-29 09:29

本月設(shè)備商品已經(jīng)賣出一部分，款已收并開具發(fā)票
借銀行存款，貸庫存商品，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
1.這個分錄對嘛
2.因?yàn)橘忂M(jìn)設(shè)備是借預(yù)付賬款，那么購進(jìn)的款項(xiàng)可以結(jié)轉(zhuǎn)成本，充企業(yè)所得稅嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-29 09:42

設(shè)備是商品不是自己使用的東西，要流轉(zhuǎn)賣出的，應(yīng)該是借庫存商品

bamboo老師 解答

2019-12-29 09:43

銷售的時候
借 銀行存款
貸 主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借 主營業(yè)務(wù)成本
貸 庫存商品

布丁80% 追問

2019-12-29 10:15

那還有個問題，就是本月進(jìn)貨了按預(yù)付賬款入賬，本月銷售了結(jié)轉(zhuǎn)成本貸庫存商品
這是公司第一個月發(fā)生業(yè)務(wù)，從賬面來看，庫存商品并沒有進(jìn)來過，從何發(fā)出呢？
謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-12-29 11:11

您庫存商品一進(jìn)一出 已經(jīng)體現(xiàn)過了啊

布丁80% 追問

2019-12-29 11:14

我意思是庫存商品本月只有出的沒有進(jìn)的
下月收到進(jìn)項(xiàng)票才有進(jìn)啊

bamboo老師 解答

2019-12-29 12:25

可以先暫估庫存商品入賬 次月收到發(fā)票沖銷暫估

布丁80% 追問

2019-12-29 12:35

暫估入賬和沖銷暫估，分別怎么做分錄呢，謝謝老師賜教

bamboo老師 解答

2019-12-29 14:16

借 庫存商品 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 應(yīng)付賬款-暫估
收到發(fā)票 沖銷暫估
借 應(yīng)付賬款-暫估
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 應(yīng)付賬款

布丁80% 追問

2019-12-29 14:43

那銀行存款不入賬嗎？
沖銷暫估后，借應(yīng)付賬款，貸銀行存款，對嘛

bamboo老師 解答

2019-12-29 16:19

對的 沖銷暫估后付款就這樣寫分錄