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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2019-12-28 12:08

小企業(yè)會計準則：發(fā)生業(yè)務時賬務處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營業(yè)務收入 
應交稅費--應交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將增值稅轉入營業(yè)外收入：
借：應交稅費--應交增值稅
貸：營業(yè)外收入

哦買嘎 追問

2019-12-28 12:36

把應交增值稅轉入營業(yè)外收入，那附加稅這塊怎么處理？

maize老師 解答

2019-12-28 12:38

不需要做，增值稅不需要交，附加稅不計提

哦買嘎 追問

2019-12-28 12:54

如果小規(guī)模開出專用發(fā)票呢？需要交稅和計提附加稅呢？

maize老師 解答

2019-12-28 13:25

需要交增值稅和計提城建稅，

maize老師 解答

2019-12-28 13:26

要是季度銷售額不超過30萬話，不需要交教育費附加和地方教育費附加，也不需要計提

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相關問題討論
您好 借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業(yè)外收入
2019-11-23 21:28:11
借應交稅費應交增值稅貸營業(yè)外收入。
2021-07-07 10:23:36
小規(guī)模免征增值稅會計分錄是指符合小規(guī)模納稅人資格的企業(yè)所做的會計分錄。 案例： 假設公司A是一家小規(guī)模納稅人，它在2019年1月28日買入一批原材料，原材料價款為100元，該原材料免征增值稅，因此該交易的會計分錄如下： 原材料（物料科目） 100 應付賬款（貸方） 100 結論：以上就是小規(guī)模免征增值稅會計分錄的一個案例。
2023-02-24 18:43:43
同學，你好， 1）發(fā)生時賬務處理為： 借：銀行存款或應收賬款 貸：主營業(yè)務收入? ? 應交稅費—應交增值稅 2）月銷售額不超過10萬或季度不超過30萬 借：應交稅費—應交增值稅? ? 貸：其他收益 借：其他收益 貸：本年利潤
2020-04-13 12:45:44
你好，借應交稅費增值稅，貸營業(yè)外收入
2020-01-08 14:38:45
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