十一財(cái)稅 追問(wèn)

2019-12-28 09:43

謝謝老師。比如我預(yù)計(jì)了10萬(wàn)的壞賬，事后我發(fā)現(xiàn)預(yù)計(jì)多了3萬(wàn)，我直接在壞賬10的基礎(chǔ)上減掉3，這說(shuō)明我的應(yīng)收賬款就增加了3，壞賬減少了3是嘛？

鄒老師 解答

2019-12-28 09:47

你好，事后我發(fā)現(xiàn)預(yù)計(jì)多了3萬(wàn)，應(yīng)當(dāng)是做計(jì)提壞賬的相反分錄
借；壞賬準(zhǔn)備3萬(wàn)，貸；信用減值損失 3萬(wàn)
這樣是應(yīng)收賬款增加了3萬(wàn)，壞賬準(zhǔn)備減少了3萬(wàn)

十一財(cái)稅 追問(wèn)

2019-12-28 10:03

鄒老師 解答

2019-12-28 10:07

你好，之前100萬(wàn)是賬面余額，計(jì)提了10萬(wàn)壞賬之后賬面就價(jià)值是90萬(wàn)
沖銷(xiāo)計(jì)提的壞賬是計(jì)提相反分錄，所以貸方是信用減值損失科目，而不是應(yīng)收賬款
確認(rèn)后又收回了是這樣做分錄
借：應(yīng)收賬款  ，   貸：壞賬準(zhǔn)備    借：銀行存款   ， 貸：應(yīng)收賬款

十一財(cái)稅 追問(wèn)

2019-12-28 10:16

鄒老師 解答

2019-12-28 10:22

你好，確認(rèn)后又收回了是這樣做分錄
做確認(rèn)壞賬相反分錄，借：應(yīng)收賬款 ， 貸：壞賬準(zhǔn)備
 收到款項(xiàng)，借：銀行存款 ， 貸：應(yīng)收賬款
同時(shí)還需要做一筆這個(gè)分錄，借；壞賬準(zhǔn)備，貸；信用減值損失（把之前計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備沖銷(xiāo)）

十一財(cái)稅 追問(wèn)

2019-12-28 10:30

老師意思就是說(shuō)我要把收回來(lái)的錢(qián)在確認(rèn)成壞賬，再在沖回，然后再收到錢(qián)的時(shí)候確認(rèn)收入，要分三步完成是吧？相當(dāng)于我預(yù)提壞賬提多了把它沖回去就可以了。

鄒老師 解答

2019-12-28 10:31

你好，確認(rèn)后又收回了是這樣做3筆分錄
做確認(rèn)壞賬相反分錄，借：應(yīng)收賬款 ， 貸：壞賬準(zhǔn)備
收到款項(xiàng)，借：銀行存款 ， 貸：應(yīng)收賬款
同時(shí)還需要做一筆這個(gè)分錄，借；壞賬準(zhǔn)備，貸；信用減值損失（把之前計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備沖銷(xiāo)）

十一財(cái)稅 追問(wèn)

2019-12-28 10:38

再壞賬期間轉(zhuǎn)銷(xiāo)與核銷(xiāo)怎么理解？那個(gè)環(huán)節(jié)用轉(zhuǎn)消？那個(gè)環(huán)節(jié)用核銷(xiāo)那？

鄒老師 解答

2019-12-28 10:39

你好
核銷(xiāo)就是確認(rèn)發(fā)生了壞賬的意思
轉(zhuǎn)銷(xiāo)就是把之前計(jì)提的沖回（也就是已確認(rèn)的壞賬又收回來(lái)了）