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送心意

莊老師

職稱高級會計師,中級會計師,審計師

2019-12-27 21:55

你好,小規(guī)模納稅人在開專票以及普票的時候分錄沒有什么區(qū)別。分錄是,借應(yīng)收賬款,貸主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅,未達起征點的分錄,借應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅,貸營業(yè)外收入

陽光 追問

2019-12-27 21:56

專票普票都需要計提附加稅嗎,以及達到起征點與未達起征點,計提怎么處理

莊老師 解答

2019-12-27 22:01

你好,計提都 是一樣,借稅金及附加,貸應(yīng)交稅費--應(yīng)交城建稅,未征時,借應(yīng)交稅費--應(yīng)交城建稅,貸營業(yè)外收入

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小規(guī)模納稅人的起征點包括開專票的金額,但是對于不同的納稅人而言,起征點額度是不同的。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定,無需繳納企業(yè)所得稅的小規(guī)模納稅人,按月應(yīng)納稅額不超過2萬元。如果銷售額超過2萬元,就必須按月足額繳納企業(yè)所得稅。 拓展知識:小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅稅率為3%,而一般納稅人的企業(yè)所得稅稅率為25%。在政府和企業(yè)之間,小規(guī)模納稅人的稅政優(yōu)惠政策是以稅收減免的形式來實現(xiàn)的,通過減少企業(yè)所得稅的稅額,從而減輕企業(yè)負擔(dān),幫助小規(guī)模納稅人發(fā)展壯大。
2023-03-02 11:27:52
專票是要繳納增值稅的
2019-07-12 17:33:32
你好,月度收入超過3萬,季度收入超過9萬
2018-06-25 15:07:10
你好,自開的專票需要交稅的,應(yīng)該是申報好了再扣稅款,你看下你們的銀行賬,平時開專票的時候有沒有被扣稅款?
2019-10-17 15:03:24
你好,你這樣填寫是正確的呀,超過了起征點是這樣填,你在大廳工作人員怎么說呢
2021-04-13 10:42:36
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