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送心意

bamboo老師

職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2019-12-27 14:38

您好
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借：銀行存款
其他應(yīng)收款-質(zhì)保金
貸：應(yīng)收賬款

竹葉青 追問

2019-12-27 14:45

質(zhì)保金收到時(shí)做，借:銀行存款貸:其他應(yīng)收款，質(zhì)保金

bamboo老師 解答

2019-12-27 14:48

是的 這樣寫分錄正確的

竹葉青 追問

2019-12-27 15:00

老師你上面給我的是兩筆分錄吧，還是我這種情況要做兩筆分錄，是小規(guī)模公司

bamboo老師 解答

2019-12-27 15:01

是的  寫兩筆分錄 一般開票 一筆是收款

竹葉青 追問

2019-12-27 15:04

好

bamboo老師 解答

2019-12-27 15:05

嗯嗯 歡迎有疑問繼續(xù)提問

竹葉青 追問

2019-12-27 15:06

是兩筆分錄之合等于開票金額嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-27 15:09

不是的啊 分別等于開票金額啊

竹葉青 追問

2019-12-27 15:28

假如我公司開票50萬，銀行收到工程款475000.怎么做分錄，扣有質(zhì)保金

bamboo老師 解答

2019-12-27 15:29

借：應(yīng)收賬款   500000
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借：銀行存款  475000
其他應(yīng)收款-質(zhì)保金  25000
貸：應(yīng)收賬款  500000

竹葉青 追問

2019-12-27 15:45

我們所開的工程發(fā)票都這么做分錄

bamboo老師 解答

2019-12-27 15:46

不太明白您的意思

竹葉青 追問

2019-12-27 15:49

，是不是我們開了工程發(fā)票都按照這個(gè)分錄做

bamboo老師 解答

2019-12-27 15:50

開了工程發(fā)票按照第一筆做分錄 收款有質(zhì)保金是第二筆

竹葉青 追問

2019-12-27 16:19

沒有明白

bamboo老師 解答

2019-12-27 16:19

就是開票的時(shí)候?qū)懙谝还P分錄
然后收款扣質(zhì)保金寫第二筆分錄

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您好 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 借：銀行存款 其他應(yīng)收款-質(zhì)保金 貸：應(yīng)收賬款
2019-12-27 14:38:49
一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2021-07-06 18:35:09
你好；如果質(zhì)保金要退還的話 ； 那么你就得紅沖發(fā)票 在按扣除 質(zhì)保金的金額去開票的
2022-04-21 10:06:47
您好！借應(yīng)收賬款 代主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
2016-12-24 15:52:18
你好，這個(gè)是你的固定資產(chǎn)嗎？
2020-03-26 16:10:22
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