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送心意

辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2019-12-27 11:38

流程是這樣的
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 
3 次月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 
4 上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

drysea 追問

2019-12-27 11:40

第一步應付職工薪酬是包含個人交納的那一部分金額嗎？

drysea 追問

2019-12-27 11:42

二

辜老師 解答

2019-12-27 11:43

是的，是包含個人部分的

drysea 追問

2019-12-27 11:46

這樣相當于個人交的也進公司管理費用

drysea 追問

2019-12-27 11:47

可以這樣理解

辜老師 解答

2019-12-27 11:48

是的，應發(fā)工資，就是公司承擔的費用

drysea 追問

2019-12-27 11:49

謝謝你

辜老師 解答

2019-12-27 12:27

好的，客氣，幫到你就好

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相關問題討論
那沖管理費用
2016-09-26 10:37:22
你好，同學。 貸 應付職工薪酬 然后 借 應堆職工薪酬 貸 營業(yè)外收入
2020-03-20 13:39:08
你好，這個可以不用設置的。
2021-12-06 09:33:55
這個籌建期這個是做管理費用開辦費，按準則是這樣，要是你們當月就有收入那可以不做這個，直接做辦公費
2020-09-04 10:27:18
需要設置的
2018-05-23 11:25:12
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