小葵花_007 追問

2019-12-26 22:05

您好，請問摘要和分錄怎么做？

蔣飛老師 解答

2019-12-26 22:07

摘要：支付員工宿舍房租
借：待攤費(fèi)用
貸：銀行存款
摘要：攤銷房租
借：管理費(fèi)用…福利費(fèi)（或租賃費(fèi)）
貸：待攤費(fèi)用

小葵花_007 追問

2019-12-26 22:12

您好，現(xiàn)在不是沒有待攤費(fèi)用了嗎？是要入預(yù)付或者其他應(yīng)付款科目嗎？

蔣飛老師 解答

2019-12-26 22:13

可以用“預(yù)付賬款”科目代替

小葵花_007 追問

2019-12-26 22:13

如果做管理費(fèi)用-福利費(fèi)，不需要過應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)科目嗎

蔣飛老師 解答

2019-12-26 22:15

你好！
直接支付了，可以不通過這個(gè)科目的

小葵花_007 追問

2019-12-26 22:19

福利費(fèi)不是一定要過 應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 這個(gè)科目的嗎？為什么不需要過呢？

蔣飛老師 解答

2019-12-26 22:21

你也可以記入應(yīng)付職工薪酬科目（直接支付了，也可以不用的）