歡呼的大樹 追問

2019-12-26 16:08

1、那我的預(yù)收賬款什么時候結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目呢？還有發(fā)票的銷項稅額。2、我的會計科目沒有工程施工合同成本材料、我的是主營業(yè)務(wù)成本、管理費用等、怎么辦？要新增加科目么？

洛洛老師 解答

2019-12-26 16:17

您好，開票借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 銷項稅。沒有這個科目你只能根據(jù)發(fā)票確認(rèn)收入和成本，本來開票是做工程結(jié)算不是做主營業(yè)務(wù)收入的。

歡呼的大樹 追問

2019-12-26 16:33

我現(xiàn)在就是B公司這個業(yè)務(wù)不會、我們以前沒有干過工程所以科目設(shè)置不是工程類科目、所以我用我現(xiàn)在的科目怪怪的、我們需不需要單獨設(shè)個賬套核算工程類的業(yè)務(wù)？如果按照我們現(xiàn)有的科目用哪個合適

歡呼的大樹 追問

2019-12-26 16:49

洛洛老師 解答

2019-12-26 22:04

您好。你付給B公司付款就是借預(yù)付賬款貸銀行存款，收到B公司的發(fā)票就是借主營業(yè)務(wù)成本貸預(yù)付賬款。你沒有這些科目只能做主營業(yè)務(wù)成本。