補(bǔ)繳2去年的房產(chǎn)稅，增值稅，滯納金。怎么做提取分錄。比如房產(chǎn)稅，是借:以前年度損益調(diào)整，貸:應(yīng)交稅費(fèi)嗎。那滯納金呢，滯納金直接計(jì)本年的營(yíng)業(yè)外支出，還是也可以借:以前年度損益調(diào)整，貸:銀行存款呢

李靜

于2019-12-26 09:23 發(fā)布 ??1722次瀏覽

立紅老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-12-26 09:25

你好，滯納金計(jì)入借:以前年度損益調(diào)整，貸:銀行存款

李靜追問(wèn)

2019-12-26 09:29

好的那補(bǔ)繳增值稅呢。是借:以前年度損益調(diào)整，貸:銀行存款。還是借:應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅，貸:銀行存款？

立紅老師解答

2019-12-26 09:31

你好，，借：:以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
上交時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款

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你好營(yíng)業(yè)外支出發(fā)生的時(shí)候跨年的也是直接走營(yíng)業(yè)外支出不走以前年度損益調(diào)整的

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您好，如果是交去年的滯納金，建議直接記入營(yíng)業(yè)外支出-滯納金科目核算，如果一定要記入以前年度損益調(diào)整科目，則，借；以前年度損益調(diào)整，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，月底，借；利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整。

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你這里以前年度損益調(diào)整就是沖銷(xiāo)營(yíng)業(yè)外支出20，跨年了不能直接用營(yíng)業(yè)外支出，要用以前年度損益調(diào)整處理了的

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你好，沒(méi)問(wèn)題，可以這么寫(xiě)的

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