櫻子 追問

2019-12-26 09:08

老師，如果根據(jù)完工進度的話，確認(rèn)的收入數(shù)值肯定大于發(fā)生的成本700萬了！領(lǐng)導(dǎo)不想產(chǎn)生利潤的情況下，可以開600多萬的收入嗎

鄒老師 解答

2019-12-26 09:12

你好，你開具600多萬的收入，成本也不會是700萬，而是600多萬的收入對應(yīng)的成本金額

櫻子 追問

2019-12-26 09:17

老師，那我該怎么處理這塊呢？如果今年年底不開票可以嗎？匯算清繳有影響嗎？按預(yù)收賬款計算繳納增值稅嗎？
賬面有掛著50多萬的進項票

鄒老師 解答

2019-12-26 09:24

你好，我的意思是需要根據(jù)實際收入情況據(jù)實開具發(fā)票，而不是自己想開具多少金額就按多少金額開具發(fā)票的
工程需要去項目所在地預(yù)交稅款的 ，然后回機構(gòu)所在申報相關(guān)稅款

櫻子 追問

2019-12-26 09:26

老師，您說的我懂。
我們項目跟機構(gòu)所在地一致，因為甲方?jīng)]有要求開票，那我可以暫時不開嗎？

鄒老師 解答

2019-12-26 09:33

你好，那可以先不開具發(fā)票，等對方通知開具發(fā)票的時候再開具

櫻子 追問

2019-12-26 09:35

老師，不開票的話，來年所得稅匯算清繳有影響嗎？是根據(jù)預(yù)收賬款算增值稅嗎？

鄒老師 解答

2019-12-26 09:43

你好，建筑業(yè)外出經(jīng)營是根據(jù)工程款預(yù)交稅款
沒有開具發(fā)票不影響匯算清繳申報的

櫻子 追問

2019-12-26 09:48

老師，我賬面掛著200萬的預(yù)收賬款，匯算清繳的話，針對這部分款項要交增值稅嗎？
年底2020年1月底，甲方還會根據(jù)工程進度撥一部分工程款給我們，也不要求開票！這部分就跟2019年的匯算清繳沒有關(guān)系了對吧

鄒老師 解答

2019-12-26 09:56

你好，匯算清繳是針對企業(yè)所得稅，不會針對增值稅的
增值稅是平時外出經(jīng)營預(yù)交稅款
匯算清繳與有沒有開具發(fā)票沒有關(guān)系的

櫻子 追問

2019-12-26 10:00

老師，那年后甲方要求開票的時候，我可以直接通過應(yīng)收賬款核算嗎？
等工程完工后對沖預(yù)收賬款的那部分，這樣對嗎
還是我以后撥款必須要通過預(yù)收賬款
借：預(yù)收賬款
    貸：主營業(yè)務(wù)收入
         應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

鄒老師 解答

2019-12-26 10:08

你好，如果是先收款
借；銀行存款，貸；工程結(jié)算
之后開具發(fā)票，借；工程結(jié)算，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

櫻子 追問

2019-12-26 10:17

老師，我是先通過的預(yù)收賬款，我上面那樣操作可以嗎？開票確認(rèn)收入時先通過應(yīng)收賬款，竣工后兩個科目對沖

鄒老師 解答

2019-12-26 10:23

你好，先收款應(yīng)當(dāng)通過工程結(jié)算科目核算才是，其他方面是正確的

櫻子 追問

2019-12-26 10:29

非常感謝老師您的耐心解答！謝謝

鄒老師 解答

2019-12-26 10:34

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝