蔣飛老師 解答

2019-12-25 18:53

1月份發(fā)票開過來。這部分費用可以正常稅前扣除的，不用調(diào)增的

琳琳 追問

2019-12-25 18:56

那老師我的分錄怎么做呢？借:工程施工～勞務(wù)費120，貸:應(yīng)付賬款120對嗎？這樣可以沖成本嘛？那1月份發(fā)票開來我就不做賬了直接把發(fā)票放到12做里面嗎？所得稅匯算時需要調(diào)整賬嗎？

蔣飛老師 解答

2019-12-25 18:58

你好，
1.計提

借:工程施工～勞務(wù)費120，
貸:應(yīng)付賬款120
2.1月份發(fā)票開過來
首先沖減計提

借:工程施工～勞務(wù)費-120，貸:應(yīng)付賬款-120

蔣飛老師 解答

2019-12-25 18:58

然后再根據(jù)發(fā)票做賬

借:工程施工～勞務(wù)費120，貸:應(yīng)付賬款120

琳琳 追問

2019-12-25 19:01

那1月發(fā)票開來我就不做分錄嗎？直接將發(fā)票放到12月里面嗎？我這個月發(fā)票實際只有20萬，有100萬是預(yù)計的也可以沖12月的成本嘛，主要是這個月成本發(fā)票不夠但是勞務(wù)公司又開不出來只有下個月開了，

琳琳 追問

2019-12-25 19:03

老師1月開的100萬勞務(wù)發(fā)票我就在這個月沖了成本，下個月實際收到發(fā)票時我就啥都不做只把發(fā)票放到12月里嘛？1月也不用做分錄也不能沖1月的成本因為我已經(jīng)把這100萬成本做在12月了對嗎？

蔣飛老師 解答

2019-12-25 19:06

你好！

可以的

琳琳 追問

2019-12-25 19:06

老師我12月這樣做分錄可以不？借:工程施工-勞務(wù)費120，貸:應(yīng)付賬款120，然后再做借:主營業(yè)務(wù)成本120，貸:工程施工120。下個月就是1月收到發(fā)票時不做分錄，對嗎？

蔣飛老師 解答

2019-12-25 19:08

你好，
是的，就是這么做的，可以的

琳琳 追問

2019-12-25 19:11

懂了，就是12月做計提分錄，1月收到發(fā)票先紅字沖銷再做一筆正確的分錄。但是老師我必須要在12月做結(jié)轉(zhuǎn)成本不然成本不夠差票，我還是在12月做結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄要的不？借:主營業(yè)務(wù)成本120，貸:工程施工-勞務(wù)費120。

琳琳 追問

2019-12-25 19:13

老師，我這樣做稅務(wù)局查賬不會說我虛增成本嘛不會調(diào)增嘛，我有沒有風(fēng)險呢？

蔣飛老師 解答

2019-12-25 19:24

你好！

沒有影響的

琳琳 追問

2019-12-25 19:47

謝謝老師！稅務(wù)局會不會追問發(fā)票的真實性等問題到時解釋麻煩，查我賬呢？

蔣飛老師 解答

2019-12-25 20:00

不會的。符合規(guī)定的

琳琳 追問

2019-12-25 20:09

謝謝老師，那同理如果是材料發(fā)票我也可以這樣做嗎？也可以提前計入成本嘛

蔣飛老師 解答

2019-12-25 20:13

你好，

是的，可以的

琳琳 追問

2019-12-25 20:49

謝謝老師！！

蔣飛老師 解答

2019-12-25 21:00

不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。

琳琳 追問

2019-12-25 21:12

老師我還有個問題，我們項目上有幾個工人發(fā)生摔傷，付的住院費5萬跟一次性工傷補償金34萬，怎么做賬才能在稅前扣除不用計入營業(yè)外支出??！拜托謝謝老師

蔣飛老師 解答

2019-12-25 21:45

一事一問好嗎，先結(jié)束再提問再答

琳琳 追問

2019-12-25 22:02

好的

蔣飛老師 解答

2019-12-25 22:15

好的，

加油！