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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2019-12-25 16:17

你好 是的  發(fā)你分錄 看一下就明白了
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

無情的水壺 追問

2019-12-25 16:20

老師，我們公司勞務外包，也就是12月收不到發(fā)票，要1月份去了才能收到，我們可以先做計提勞務成本嗎？

玲老師 解答

2019-12-25 16:28

成本實際發(fā)生了，只是沒有收到發(fā)票，可以先暫估成本

無情的水壺 追問

2019-12-25 17:25

那老師，如果還沒有發(fā)生，也沒有收到發(fā)票，也就是說這個月沒有打款給他們，他們也要到下個月才開票給我們，我們能不能暫估成本呢？我說的就是計提這個月的勞務成本，就像工資一樣，每個月要計提

玲老師 解答

2019-12-25 17:42

如果沒有實際發(fā)生，就不能暫估成本

無情的水壺 追問

2019-12-25 18:00

老師，我們?nèi)绻崆鞍?2月份工錢在月底給那個公司結了，他們下個月，也就是2020年給我們發(fā)票，也是可以的哇

無情的水壺 追問

2019-12-25 18:01

提前付錢，就是實際發(fā)生了的嗎？

玲老師 解答

2019-12-25 18:18

是實際這個業(yè)務有發(fā)生了，不是實際付款了，業(yè)務沒有發(fā)生，先付款是記到預付賬款科目

無情的水壺 追問

2019-12-25 18:32

那如果發(fā)生了但是沒有付款，可以計提成本嗎？

玲老師 解答

2019-12-25 18:45

可以  發(fā)生了但是沒有付款，可以計提成本

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相關問題討論
你好 成本夠計提工資？是什么情況 ？你計提工資是應該按你實際應發(fā)工資來計提的
2020-01-07 10:01:11
那你得看一下你們單位是不是服務行業(yè)對應的那一部分成本屬于工資。
2022-02-25 11:06:44
你好 是的 發(fā)你分錄 看一下就明白了 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2019-12-25 16:17:13
借：生產(chǎn)成本貸：應付職工薪酬
2018-03-09 15:52:45
你好，如果多計提了，就沖銷多計提 如果少計提了，就補計提
2020-06-17 20:03:44
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