依照清算開始日的資產(chǎn)負債表。主要為： 一、資產(chǎn)處置損益明細表 1、賬面價值（1）列：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項資產(chǎn)賬面價值的金額。 2、計稅基礎（2）列：填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項資產(chǎn)計稅基礎的金額，即取得資產(chǎn)時確定的計稅基礎減除在清算開始日以前納稅年度內按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準備金等的余額。 3、可變現(xiàn)價值或交易價格（3）列：填報納稅人清算過程中各項資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格的金額。 4、資產(chǎn)處置損益（4）列：填報納稅人各項資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格減除其計稅基礎的余額。等于可變現(xiàn)價值或交易價格（3）列－計稅基礎（2）列。 二、負債清償損益明細表 1、賬面價值（1）列：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項負債賬面價值的金額。 2、計稅基礎（2）列：填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項負債計稅基礎的金額，即負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅收規(guī)定予以扣除金額的余額。 3、清償金額（3）列：填報納稅人清算過程中各項負債的清償金額。 4、負債清償損益（4）列：填報納稅人各項負債計稅基礎減除其清償金額的余額。等于計稅基礎（2）列－清償金額（3）列 三、剩余財產(chǎn)計算和分配明細表 1、第1行資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格：填報納稅人全部資產(chǎn)的可變現(xiàn)價值或交易價格金額。等于“資產(chǎn)處置損益明細表”第3列“可變現(xiàn)價值或交易價格（3）”第32行“總計”金額。 2、2至8行依照實際情況填列。 3、第9行“其他債務”，填報納稅人清算過程中償還的其他債務。一般等于“負債清償損益明細表”第3列“清償金額（3）”第23行“總計”金額。 四、中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報表（主表） 1、第1行資產(chǎn)處置損益填報納稅人全部資產(chǎn)按可變現(xiàn)價值或交易價格扣除其計稅基礎后確認的資產(chǎn)處置所得或損失金額。等于“資產(chǎn)處置損益明細表”第4列“資產(chǎn)處置損益（4）”第32行“總計”。 2、第2行負債清償損益：填報納稅人全部負債按計稅基礎減除其清償金額后確認的負債清償所得或損失金額。等于“負債清償損益明細表”第4列“負債清償損益（4）”第23行“總計”。 3、第3、4、5、7、8、9行依照實際情況填列。 4、第10行，填寫前5個納稅年度累計可結轉彌補的虧損額。

你好，應如實填寫的。

截圖你的固定資產(chǎn)加速折舊表。

就將你的實際收入是多少寫上就可以了

今年5月，財政部、國家稅務總局聯(lián)合發(fā)布《關于設備、器具扣除有關企業(yè)所得稅政策的通知》(財稅〔2018〕54號)，規(guī)定企業(yè)在2018年1月1日～2020年12月31日期間新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊；同時，固定資產(chǎn)一次性扣除優(yōu)惠可在預繳申報時享受。筆者在征管實務中發(fā)現(xiàn)，不少企業(yè)在填報企業(yè)所得稅預繳申報表的過程中存在問題。 筆者提醒納稅人，應按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類，2018年版)》(國家稅務總局公告2018年第26號附件)的填報說明要求，規(guī)范填寫A201020《固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)優(yōu)惠明細表》(以下簡稱A201020表)，以確保足額享受稅收優(yōu)惠。 筆者認為，填好A201020表，需先明確3個概念，一是表中第2列“賬載折舊金額”(以下簡稱會計折舊額)，即通常所說的會計核算的折舊金額；二是表中第3列“按照稅收一般規(guī)定計算的折舊金額”(以下簡稱一般折舊額)，即該資產(chǎn)在不享受加速折舊情況下，按照稅收一般規(guī)定計算的允許稅前扣除的折舊金額；三是表中第4列“享受加速折舊優(yōu)惠計算的折舊金額”(以下簡稱稅收折舊額)，即對固定資產(chǎn)采取加速折舊或一次性扣除方式計算的折舊金額。 舉例來說，A企業(yè)2018年8月新購進一臺生產(chǎn)設備并投入使用，單位價值120萬元。企業(yè)對該資產(chǎn)擬進行稅前一次性扣除。會計上按10年直線法計提折舊，不考慮凈殘值。假設企業(yè)無其他享受加速折舊及一次性扣除優(yōu)惠的固定資產(chǎn)，企業(yè)所得稅實行按季預繳。 那么，A企業(yè)8月購進生產(chǎn)設備并投入使用，會計上自9月起計提折舊，每月會計折舊額=120÷10÷12=1(萬元)，稅務上可在投入使用的次月，即9月進行一次性扣除，9月當月稅收折舊額120萬元。生產(chǎn)設備稅法最低折舊年限為10年，則一般折舊額與會計折舊額一致，均為每月折舊1萬元。 根據(jù)A201020表填報規(guī)則：（1）本表填寫當年累計折舊(扣除)金額；（2）在“稅收折舊”大于“一般折舊”的折舊期間內，必須填報本表，需要注意的是，這里的“一般折舊”與上述“一般折舊額”不同，“一般折舊”指固定資產(chǎn)按照稅法最低折舊年限以直線法計算的折舊金額，當企業(yè)固定資產(chǎn)會計折舊年限長于稅法最低折舊年限時，“一般折舊”不等于“一般折舊額”；（3）企業(yè)稅會處理不一致時，預繳申報只調減不調增。那么，A企業(yè)9月稅收折舊120萬元，一般折舊1萬元，根據(jù)規(guī)則（2），企業(yè)應在2018年第三季度預繳申報時，填報A201020表。 具體來說，A企業(yè)在第三季度申報時，A201020表第4行第1列“資產(chǎn)原值”應填寫120萬元，第4行第2列“賬載折舊金額”填寫1萬元，第4行第3列“按照稅收一般規(guī)定計算的折舊金額”填寫1萬元，第4行第4列“享受加速折舊優(yōu)惠計算的折舊金額”填寫120萬元，第4行第5列“納稅調減金額”=第4列-第2列=119（萬元），第4行第6列“享受加速折舊優(yōu)惠金額”=第4列-第3列=119(萬元)。該企業(yè)當期實現(xiàn)了納稅調減119萬元，節(jié)約了本期資金約29.75萬元(119×25%)。 本年10月、11月、12月，企業(yè)固定資產(chǎn)稅收折舊為0，小于一般折舊1萬元，按照規(guī)則（2），可不再填報A201020表，但填報說明另行明確，固定資產(chǎn)本年先后出現(xiàn)“稅收折舊大于一般折舊”（9月）和“稅收折舊小于等于一般折舊”(10月～12月)兩種情形的，在“稅收折舊小于等于一般折舊”折舊期內，仍需根據(jù)該固定資產(chǎn)“稅收折舊大于一般折舊”的折舊期內最后一期折舊的有關情況填報本表，直至本年最后一次月(季)度預繳納稅申報，故A企業(yè)第四季度本表填寫應同第三季度。需要注意的是，該企業(yè)2018年10月～12月需進行納稅調增3萬元，應在2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳時通過填報A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調整明細表》一并進行納稅調整。