Word 姐~ 追問

2019-12-24 17:42

老師，您看，第一家企業(yè)，專管員說有問題，但她也不知道具體什么問題

王雁鳴老師 解答

2019-12-24 17:47

您好，這個差異率是0，是對的，應該是稅務(wù)系統(tǒng)申報的研發(fā)支出，與高新技術(shù)企業(yè)系統(tǒng)申報的研發(fā)支出是一致的。

Word 姐~ 追問

2019-12-24 17:48

老師，我們不是高新技術(shù)企業(yè)

Word 姐~ 追問

2019-12-24 17:49

第一列研發(fā)費用與管理費用占比是研發(fā)費用/管理費用嗎？為什么我算的和表格中顯示的不一樣

王雁鳴老師 解答

2019-12-24 17:51

您好，如果不是高新技術(shù)企業(yè)，那就是稅務(wù)系統(tǒng)填寫的是非高新技術(shù)企業(yè)，因為高新技術(shù)企業(yè)系統(tǒng)沒有申報，因此兩個系統(tǒng)數(shù)據(jù)也是一致的。第一列研發(fā)費用與管理費用占比，是研發(fā)費用/管理費用，您算的和表格中顯示的不一樣，具體金額是多少，您是怎么算的呢？

Word 姐~ 追問

2019-12-24 17:59

老師，我公司18年研發(fā)支出-費用化32055.32，管理費用93303.22比例是34.36%，為什么稅務(wù)局標的是51%

Word 姐~ 追問

2019-12-24 18:00

老師，第一行就最后一列和我自己算的金額一致，其他都不一樣

王雁鳴老師 解答

2019-12-24 18:02

您好，如果比例小的話，還可以解釋為有的研發(fā)支出-費用化的，不能加計扣除部分沒計算在內(nèi)，如果是稅務(wù)局的大了，就不好理解了，最好問一下稅務(wù)局，或者是不中可以理解為，稅務(wù)系統(tǒng)增加了加計扣除部分。

Word 姐~ 追問

2019-12-24 18:06

老師，按照您這種理解有一種可能是稅務(wù)局為什么要增加加計扣除比列，有合理的解釋嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-12-24 18:30

您好，增加加計扣除金額，應該是為了申報企業(yè)所得稅匯算清繳時對照的。

Word 姐~ 追問

2019-12-24 18:35

老師，我再問一下第二列研發(fā)費用與高新技術(shù)企業(yè)所歸集的研發(fā)費用差異率有的企業(yè)是50%，麻煩老師解釋一下

王雁鳴老師 解答

2019-12-24 20:06

您好，這個真的不好解釋啊，不好意思了。