－ － 追問(wèn)

2019-12-24 14:36

除了所得稅是匯總繳納其它都是獨(dú)立納稅的

軼塵老師 解答

2019-12-24 14:36

是的 你的理解正確

－ － 追問(wèn)

2019-12-24 14:42

土地是分公司的，但建廠房的合同是總公司簽并且總公司已付款并抵進(jìn)項(xiàng)了，請(qǐng)問(wèn)總公司能將此廠房作為在建工程調(diào)拔給分公司互相掛往來(lái)帳嗎？還是說(shuō)等廠房驗(yàn)收后再賣(mài)給分公司？

軼塵老師 解答

2019-12-24 15:02

廠房以后如果就說(shuō)分公司使用 那么最好完工后出售給分公司

－ － 追問(wèn)

2019-12-24 15:09

廠房是分公司用，如果房廠證是分公司的名字那還需要出售給分公司嗎？

軼塵老師 解答

2019-12-24 15:10

產(chǎn)證必須是總公司的 才可以出售啊

－ － 追問(wèn)

2019-12-24 15:14

因?yàn)橥恋厥褂米C是分公司的，所以在辦房產(chǎn)證的時(shí)候直接就是分公司的名字了

－ － 追問(wèn)

2019-12-24 15:16

現(xiàn)在就是房產(chǎn)證是分公司的名字，然后建廠房時(shí)是總公司簽的合同總公司付的款總公司抵扣了進(jìn)項(xiàng)

軼塵老師 解答

2019-12-24 15:18

你這個(gè)就有點(diǎn)亂了
按下面的操作：總公司和分公司簽訂一個(gè)建造合同 總公司給分公司建造廠房 然后總公司給分公司開(kāi)具建安發(fā)票  分公司付款

－ － 追問(wèn)

2019-12-24 15:24

總公司當(dāng)時(shí)外包簽的合同是簡(jiǎn)易征收3個(gè)點(diǎn)的，那現(xiàn)在能一模一樣的開(kāi)簡(jiǎn)易征收3個(gè)點(diǎn)發(fā)票給分公司嗎

軼塵老師 解答

2019-12-24 15:25

必須是甲供材才可以開(kāi)3%的發(fā)票

－ － 追問(wèn)

2019-12-24 15:37

而且在原來(lái)營(yíng)改增之前不對(duì)分公司無(wú)償使用房產(chǎn)的行為視同銷(xiāo)售的，如果總分公司簽訂的建造合同在增改增前那是不是就不用按營(yíng)改增后的視同銷(xiāo)售處理了？

軼塵老師 解答

2019-12-24 15:39

不是的 按照最新政策來(lái)處理

－ － 追問(wèn)

2019-12-24 15:47

假如總公司付的是103萬(wàn)3個(gè)點(diǎn)抵扣3萬(wàn)的稅金，那么開(kāi)給分公司是按不含稅的100萬(wàn)加上9%這樣開(kāi)票嗎？

軼塵老師 解答

2019-12-24 15:52

總公司和施工方簽訂簡(jiǎn)易征收 那么材料這一塊總公司不采購(gòu)嗎

－ － 追問(wèn)

2019-12-24 16:10

不采購(gòu)，施工方是包工包料包消防及包協(xié)助辦理房產(chǎn)證的

軼塵老師 解答

2019-12-24 16:20

那施工方就不可以采用簡(jiǎn)易征收的方式繳稅啊

－ － 追問(wèn)

2019-12-24 16:47

確實(shí)是開(kāi)了3個(gè)點(diǎn)的簡(jiǎn)易征收方式，套用的是一般納稅人為建筑工程老項(xiàng)目提供的建筑服務(wù)可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅這條

軼塵老師 解答

2019-12-24 17:41

那你簽訂的合同也是項(xiàng)目的合同 可以備案 然后開(kāi)具3%發(fā)票