暖笨笨 追問

2019-12-24 09:56

那1月份季報(bào)也可以稅前扣除對吧

曉宇老師 解答

2019-12-24 09:58

只要您在匯算清繳前可以發(fā)放這筆年終獎，就可以稅前扣除。

暖笨笨 追問

2019-12-24 10:01

那比如一個人8000的話，那就是3的個稅對吧。除以12確定哈。

暖笨笨 追問

2019-12-24 10:01

那個稅由公司承擔(dān)可以吧

曉宇老師 解答

2019-12-24 10:09

有兩種計(jì)算方式，您這種可以，也可以并入全年綜合所得，個稅可以由公司承擔(dān)。

暖笨笨 追問

2019-12-24 10:14

那老師，比如我們員工工資4000一個月。那12個月就是4.8加8千的話。那我是不是就不用交個稅稅了

曉宇老師 解答

2019-12-24 10:27

如果您選擇并入當(dāng)年綜合所得，那您12月所屬期需要預(yù)繳，匯算清繳時(shí)可以退稅，只要不超過6萬元就可以。

暖笨笨 追問

2019-12-24 10:30

那我按綜合所得報(bào)的話。12月份報(bào)1.2萬的話。就報(bào)工資薪金需要預(yù)繳稅是吧。那這稅公司先付，然后找員工要。匯算清繳需要員工自己去是吧

曉宇老師 解答

2019-12-24 10:31

是的，同學(xué)，您的理解正確。

暖笨笨 追問

2019-12-24 11:08

假如在公司5個月就是2.5萬對哈

曉宇老師 解答

2019-12-24 11:09

對，但是五險(xiǎn)一金和專項(xiàng)附加都是可以在稅前扣的，您應(yīng)納稅所得額全年少于6萬就是不用繳個稅的。

暖笨笨 追問

2019-12-24 13:37

老師，那計(jì)提就是管理費(fèi)用工資，貸應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放借應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)交個人所得稅，貸銀行存款是吧

曉宇老師 解答

2019-12-24 13:39

不是的，發(fā)放時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
       庫存現(xiàn)金／銀行存款

暖笨笨 追問

2019-12-24 13:52

老師這分錄是個稅員工承擔(dān)是吧

曉宇老師 解答

2019-12-24 16:11

是的，是員工自行承擔(dān)的分錄。

暖笨笨 追問

2019-12-24 17:23

如果公司承擔(dān)呢，是我那樣做帳么，個稅稅費(fèi)不能稅錢扣除是吧，匯算清繳在調(diào)么

曉宇老師 解答

2019-12-24 17:26

稅法上對于這個是有規(guī)定的，為員工代扣的個人所得稅的支出，不可以稅前扣除，需要調(diào)增。如果是公司承擔(dān)您的分錄正確