回憶 追問

2019-12-23 21:21

那這張報表是不是1月份申報的時候 就會出現(xiàn)了

鄒老師 解答

2019-12-23 21:23

你好，這個不同省份可能是不同的
1，有的地方是通過電子稅務局申報的
2，有的地方是需要下載專門的軟件申報的 
一般是在3-5月份才做匯算清繳的
因為太早做，可能有的政策后面有變動，導致申報可能沒有享受到相關稅收優(yōu)惠政策

回憶 追問

2019-12-23 21:25

那19年有暫估的話，只要在匯算清繳前 沖銷就行了 對吧

鄒老師 解答

2019-12-23 21:28

你好，匯算清繳之前有取得之前暫估入庫的發(fā)票嗎？

回憶 追問

2019-12-23 21:32

要是在匯算清繳前 沒取得發(fā)票，那我是直接在賬上紅字沖銷之前的暫估 還是在報表上調(diào)增

鄒老師 解答

2019-12-23 21:35

你好，匯算清繳做納稅調(diào)增處理就是了

回憶 追問

2019-12-23 21:36

那賬上的暫估 就一直掛著，調(diào)增的話是在哪個項目里

鄒老師 解答

2019-12-23 21:37

你好，無票支出調(diào)整通過納稅調(diào)整項目明細表——扣除類——其他欄次填寫調(diào)增
你需要把暫估分錄沖銷，然后直接做無票購進分錄

回憶 追問

2019-12-23 21:43

暫估可以沖銷，但是這個無票購進分錄 無法做啊，這個暫估是虛的，只是為了虛增成本，抵所得稅

鄒老師 解答

2019-12-23 21:46

你好，暫估是有購進只是沒有取得發(fā)票才做暫估的
你這個是虛假的就不應當暫估才是的

回憶 追問

2019-12-23 21:49

是的，我準備直接就沖銷了這筆暫估，這樣匯算清繳也不用調(diào)增了

鄒老師 解答

2019-12-23 21:50

你好，那應當沖銷暫估分錄，沖銷了相當于暫估就沒有入賬，就不需要做納稅調(diào)增處理的

回憶 追問

2019-12-23 21:51

是的，就是這樣處理，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-12-23 21:53

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
晚安