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董曉珍老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2019-12-23 13:01

我看你主要是標(biāo)注3、5的錯(cuò)誤，其中第3向，從實(shí)務(wù)角度講企業(yè)取得專用發(fā)票并且當(dāng)月認(rèn)證，那么就是可以抵扣的，抵扣金額專用發(fā)票上注明的稅款8500。但是從考試角度講，因?yàn)檫@批低值易耗品未入庫(kù)，所以應(yīng)該不會(huì)入賬，不入賬就等于賬面上沒(méi)有確認(rèn)這筆進(jìn)項(xiàng)稅額，所以考試時(shí)候可能會(huì)算作這個(gè)月不抵扣，具體參考你考試真題類似的題目是怎么處理的吧，實(shí)際業(yè)務(wù)中中不入賬認(rèn)證了也是抵扣的。
第5個(gè)，按增值稅的規(guī)定產(chǎn)品對(duì)外投資是需要視同銷售的，視同銷售價(jià)格一般是按同期產(chǎn)品銷售價(jià)格，沒(méi)有的按成本加成的方法計(jì)算，那么這個(gè)題目就是需要按成本加成方法，就是用200000*（1+10%）*適用稅率，計(jì)算出增值稅銷項(xiàng)稅額。
本月應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)

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您應(yīng)該是小規(guī)模納稅人吧？
2019-09-12 11:08:28
借 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 簡(jiǎn)易征收 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 你好，你們是收到專票認(rèn)證后轉(zhuǎn)出了嗎？
2019-03-29 17:22:04
你好，看這個(gè)，這樣轉(zhuǎn)，沒(méi)有金額的子目就不用： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 同時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
2019-06-06 11:21:18
你好，是的
2016-12-25 13:58:52
你好，如果是小規(guī)模不用做結(jié)轉(zhuǎn)，一般納稅人做，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2016-12-10 20:04:05
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