Christy 123 追問

2019-12-23 11:32

老師，這部分實際收不回來的發(fā)票也不支付款項了

鄒老師 解答

2019-12-23 11:37

你好，實際貨物有購進嗎？

Christy 123 追問

2019-12-23 11:38

老師，不是貨物，是提供的廣告服務(wù)成本，第三季度不想要預(yù)交所得稅，就多暫估了

鄒老師 解答

2019-12-23 11:38

你好，那應(yīng)當(dāng)直接把多暫估的沖銷就可以了

Christy 123 追問

2019-12-23 11:41

這部分已經(jīng)在9月結(jié)轉(zhuǎn)了，沖銷主營成本后余額是不是在貸方了

鄒老師 解答

2019-12-23 11:46

你好，你把主營業(yè)務(wù)成本 結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，這樣主營業(yè)務(wù)成本期末余額就是0才是的

Christy 123 追問

2019-12-23 11:48

是的老師，我多暫估的那部分已經(jīng)在9月份結(jié)轉(zhuǎn)了，那沖回的話再申報利潤表時主營成本是不是為負數(shù)了

鄒老師 解答

2019-12-23 11:50

你好，如果沖銷是主營業(yè)務(wù)成本大于當(dāng)月正數(shù)的主營業(yè)務(wù)成本，就會導(dǎo)致當(dāng)月利潤表的主營業(yè)務(wù)成本是負數(shù)的

Christy 123 追問

2019-12-23 11:53

是大于當(dāng)月的，那季報時主營成本就是負數(shù)的了，這樣允許嗎有沒有風(fēng)險啊

鄒老師 解答

2019-12-23 11:54

你好，如果實際情況是這樣，也沒有問題的
當(dāng)然最好是不要出現(xiàn)主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)了

Christy 123 追問

2019-12-23 11:56

老師那怎么調(diào)整一下呢，這兩個月沒有成本，上個季度多計提了，沖回后就是負數(shù)了主營成本

鄒老師 解答

2019-12-23 11:59

你好，可以等到有主營業(yè)務(wù)成本的月份，而且實際主營業(yè)務(wù)成本大于需要沖銷的主營業(yè)務(wù)成本的月份再做沖銷

Christy 123 追問

2019-12-23 14:54

老師，那后期要是沒有成本票進來呢，收到的發(fā)票就是比暫估的要少

鄒老師 解答

2019-12-23 14:57

你好，沒有成本票進來，就把暫估的紅沖，然后做無票處理