計提工資問題，老師我公司老是在快要發(fā)工資時才能得出實際發(fā)工資的總數(shù)，以前都是在事后補上當(dāng)月的計提工資。但是今年總公司要求我們在1.10前要把年帳結(jié)了，但是我12月的工資是沒有實際工資數(shù)的。我的計提應(yīng)怎么處理好？

軼塵老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-12-23 10:26

可以暫估入賬 1月份工資數(shù)字定下來再調(diào)整12月份的數(shù)字

莎莎吾見了追問

2019-12-23 10:44

老師，12月的帳，我都做了年終結(jié)帳了，那我需要怎么樣去調(diào)整這計提工資的差額呢？

軼塵老師解答

2019-12-23 10:45

年底發(fā)票暫時取得不了的時候先確認(rèn)暫估然后調(diào)整
借：成本費用  貸：應(yīng)付賬款-暫估
下個月發(fā)票來了
貸：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字）
借：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)付賬款-XX公司
最后  以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配-未分配利潤

莎莎吾見了追問

2019-12-23 10:52

老師，我計提工資，到時是直接支付給員工的啊，

軼塵老師解答

2019-12-23 10:54

計提的金額不對所以要調(diào)整去年的損益啊